- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Dimensión: Pequeña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 3.004 | 2.278 | 1.951 |
| Resultado contable | 277.218 | 537.369 | 474.930 |
| A U M E N T O S | 315.234 | 224.993 | 215.682 |
| Impuesto sobre Sociedades | 140.324 | 135.692 | 127.743 |
 Aumentos diversos | 174.910 | 89.301 | 87.938 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.418 | 1.472 | 1.284 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 41.963 | 30.231 | 30.347 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 291 | 290 | 158 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.838 | 1.981 | 2.563 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.717 | 2.898 | 3.768 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.763 | 2.402 | 2.342 |
| Pymes: libertad amortización | 3.402 | 2.957 | 2.560 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.286 | 2.082 | 1.649 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 4 | 4 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.287 | 1.923 | 1.482 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 4.199 | 2.974 | 1.632 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 612 | 549 | 453 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 11.909 | 174 | 190 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.512 | 20 | 20 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 130 | 130 | 130 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 446 | 446 | 446 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 213 | 212 | 198 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.868 | 2.467 | 2.779 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 661 | 517 | 334 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 11 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 32.735 | 6.811 | 10.370 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1 | 1 | 1 |
| Otros gastos no deducibles | 23.327 | 10.006 | 13.579 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 782 | 782 | 782 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 114 | 114 | 114 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 935 | 935 | 53 |
| Errores contables | 82 | 60 | 60 |
| Operaciones a plazos | 6.271 | 3.175 | 4.865 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 509 | 236 | 236 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 296 | 293 | 181 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.734 | 1.088 | 748 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 439 | 300 | 25 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 3 | 3 | 3 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 192 | 124 | 124 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 246 | 94 | 223 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5 | 5 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.445 | 8.912 | 49 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 126 | 126 | 126 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 566 | 566 | 566 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 92 | 92 | 92 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 48 | 40 | 20 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.420 | 1.805 | 3.386 |
| D I S M I N U C I O N E S | 135.511 | 72.669 | 50.520 |
| Impuesto sobre Sociedades | 41.471 | 7.566 | 7.475 |
| Disminuciones diversas | 94.040 | 65.102 | 43.045 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 918 | 741 | 640 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 300 | 276 | 287 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 120 | 120 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.638 | 1.638 | 1.248 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.047 | 2.791 | 2.728 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 458 | 458 | 454 |
| Pymes: libertad amortización | 6.843 | 6.494 | 5.082 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.567 | 3.228 | 2.388 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 21 | 21 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.067 | 1.574 | 1.696 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 7.653 | 5.321 | 789 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 843 | 571 | 548 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 94 | 65 | 65 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 748 | 748 | 663 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 47 | 47 | 47 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.535 | 1.897 | 1.779 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 17.431 | 878 | 107 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 804 | 804 | 804 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 95 | 61 | 32 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 176 | 138 | 12 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 928 | 825 | 825 |
| Gts.oper.acciones propias | 13 | 8 | 4 |
| Errores contables | 641 | 549 | 395 |
| Operaciones a plazos | 2.141 | 1.816 | 1.949 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.689 | 584 | 532 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 539 | 539 | 528 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.861 | 1.811 | 355 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.108 | 2.108 | 1.954 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 907 | 906 | 907 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2 | 2 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.980 | 10.433 | 40 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.354 | 1.349 | 1.340 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 8.736 | 8.736 | 8.627 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 21 | 21 | 21 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 10.713 | 7.544 | 6.199 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 456.968 | 689.693 | 640.091 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 90.071 | 88.499 | 29.496 |
| Base imponible positiva | 610.595 | 603.837 | 610.595 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
