Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Sector: Total
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 25.987 | 10.894 | 6.885 |
| RC | 1.412.083 | 2.323.342 | 1.870.750 |
| A U M E N T O S | 1.384.875 | 728.058 | 663.927 |
| Impuesto sobre Sociedades | 307.100 | 290.703 | 281.732 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 73.235 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.004.569 | 437.384 | 382.223 |
 Cambio criterios contables | 3.340 | 1.183 | 3.115 |
| Operaciones a plazos | 1.206 | 491 | 496 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.120 | 390 | 126 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 27.051 | 26.827 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 8.243 | 16 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.634 | 8.841 | 9.051 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 31.325 | 8.901 | 24.870 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.950 | 1.950 | 1.950 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.788 | 425 | 788 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.203 | 1.149 | 654 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 27 | 14 | 14 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 17 | 16 | 16 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.026 | 3.610 | 6.810 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.772 | 3.181 | 6.653 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 14.712 | 10.198 | 12.966 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 28.504 | 579 | 27.987 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 14.248 | 1.440 | 2.999 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 131.805 | 26.533 | 42.828 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.019 | 1.541 | 326 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 22 | 0 | 22 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 11 | 11 | 5 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.660 | 1.302 | 1.332 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 110.111 | 58.187 | 64.535 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.262 | 3.341 | 3.201 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.476 | 113 | 12 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 5 | 5 | 5 |
| Otros gastos no deducibles | 60.250 | 24.080 | 25.473 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 40.235 | 10.026 | 13.238 |
| Revalorizaciones contables | 198 | 191 | 189 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 436 | 420 | 420 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 208 | 205 | 199 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.018 | 992 | 211 |
| Exención por doble imposición dividendos | 16 | 16 | 9 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6.060 | 3.580 | 3.325 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 180 | 174 | 174 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 12 | 12 | 6 |
| Agrupa.interés económico | 475 | 323 | 324 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 91 | 34 | 27 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 79.069 | 45.813 | 48.410 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 25 | 25 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 477 | 477 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.157 | 1.439 | 1.486 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.827 | 1.304 | 1.187 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 145 | 27 | 104 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.912 | 16.679 | 3.593 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 134.233 | 34.225 | 27.023 |
| Rég.entidades navieras | 11.992 | 4.003 | 11.992 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 25.242 | 25.052 | 13.933 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 147.420 | 92.689 | 4.416 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 156 | 123 | 123 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 148 | 124 | 106 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 53.023 | 15.077 | 15.468 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.746.867 | 1.080.853 | 576.113 |
| Impuesto sobre Sociedades | 265.894 | 91.587 | 70.760 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 12.189 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.468.705 | 989.187 | 505.353 |
| Cambio criterios contables | 6.947 | 1.273 | 3.899 |
| Operaciones a plazos | 1.965 | 1.965 | 1.759 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 60 | 51 | 51 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 283 | 143 | 3 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 299.098 | 125.495 | 19.625 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.768 | 3.058 | 5.164 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 67.269 | 57.510 | 59.040 |
| Amort. inmovilizado I+D | 223 | 223 | 138 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.816 | 1.150 | 850 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.416 | 2.410 | 265 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 16 | 16 | 5 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 247 | 95 | 95 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.266 | 6.216 | 6.160 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.173 | 1.404 | 856 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.890 | 9.785 | 9.169 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 408 | 401 | 333 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 809 | 809 | 808 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 10.885 | 9.448 | 2.333 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.196 | 1.729 | 1.092 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.851 | 1.844 | 1.770 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.129 | 2.755 | 2.854 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 184.395 | 121.506 | 109.954 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 642 | 542 | 542 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.208 | 2.721 | 545 |
| Revalorizaciones contables | 14.820 | 14.820 | 14.820 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 72 | 42 | 23 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 181 | 176 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 120 | 120 | 120 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.050 | 909 | 787 |
| Exención por doble imposición dividendos | 348.566 | 336.305 | 138.016 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 41.875 | 33.452 | 11.391 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 108 | 108 | 28 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.341 | 1.151 | 995 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.068 | 1.051 | 33 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 246 | 203 | 203 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 64.110 | 34.850 | 36.030 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.015 | 871 | 871 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 72 | 72 | 72 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.639 | 2.621 | 1.963 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.086 | 2.000 | 1.733 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 27 | 13 | 9 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 22.324 | 21.081 | 1.941 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 135.727 | 37.895 | 26.652 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 12.040 | 4.398 | 12.040 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 23.706 | 23.702 | 12.603 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 152.682 | 103.591 | 4.097 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 8.149 | 8.148 | 8.146 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 125 | 125 | 125 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 9.674 | 9.016 | 5.344 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.044.495 | 1.964.894 | 1.954.884 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 145.943 | 129.729 | 40.868 |
| Base imponible positiva | 1.903.955 | 1.879.453 | 1.903.955 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
