Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias
Sector: Total
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 55.997 | 25.110 | 18.167 |
| RC | 1.851.305 | 3.357.143 | 2.766.827 |
| A U M E N T O S | 1.902.117 | 1.074.298 | 1.126.870 |
| Impuesto sobre Sociedades | 483.194 | 445.846 | 426.997 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.219 | 4.219 | 4.117 |
 Aumentos diversos | 1.414.704 | 624.233 | 695.756 |
 Cambio criterios contables | 3.033 | 1.871 | 1.231 |
| Operaciones a plazos | 16.156 | 10.380 | 12.725 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.264 | 390 | 891 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.610 | 2.272 | 2.418 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.469 | 4.405 | 201 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 56.146 | 46.718 | 49.242 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 38.300 | 8.553 | 28.207 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 40 | 40 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 350 | 183 | 196 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 589 | 585 | 584 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 22 | 0 | 22 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.686 | 6.662 | 6.660 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.284 | 8.854 | 8.804 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 42.198 | 15.859 | 18.214 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 7.547 | 3.282 | 4.734 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 43.633 | 15.312 | 15.267 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 324.490 | 70.619 | 69.528 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.365 | 4.568 | 4.690 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.603 | 3.587 | 3.603 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 235 | 213 | 207 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.763 | 3.107 | 3.292 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 97.593 | 53.070 | 58.533 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 19.736 | 11.919 | 11.652 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 861 | 672 | 99 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 137.040 | 55.291 | 65.613 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 100.753 | 27.776 | 24.923 |
| Revalorizaciones contables | 2.522 | 57 | 2.513 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.625 | 976 | 1.199 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 742 | 564 | 383 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.169 | 0 | 5 |
| Exención por doble imposición dividendos | 41 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.002 | 785 | 417 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 140 | 133 | 129 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 25 | 21 | 19 |
| Agrupa.interés económico | 5.046 | 4.643 | 4.564 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.446 | 1.036 | 1.684 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 22 | 0 | 22 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.423 | 2.707 | 2.707 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 40.855 | 0 | 38.945 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.647 | 489 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.441 | 1.325 | 478 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.488 | 737 | 711 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 76 | 46 | 32 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.108 | 5.444 | 5.358 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 160.085 | 119.069 | 111.952 |
| Rég.entidades navieras | 4.008 | 0 | 4.008 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.057 | 3.057 | 616 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 126.754 | 75.826 | 54.320 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 71.673 | 36.977 | 53.137 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 247 | 96 | 247 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.141 | 747 | 750 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 270 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 40.885 | 13.309 | 20.021 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.415.867 | 1.970.526 | 1.513.214 |
| Impuesto sobre Sociedades | 180.292 | 72.555 | 40.795 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 9.391 | 9.290 | 7.054 |
| Disminuciones diversas | 2.226.123 | 1.888.621 | 1.465.304 |
| Cambio criterios contables | 2.904 | 1.835 | 1.711 |
| Operaciones a plazos | 18.640 | 17.617 | 13.696 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.734 | 322 | 345 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.629 | 1.629 | 1.615 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 52.104 | 51.603 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 52.272 | 43.192 | 36.818 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 27.819 | 27.407 | 27.034 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 117.430 | 93.529 | 61.291 |
| Amort. inmovilizado I+D | 65 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 61 | 58 | 44 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 25 | 25 | 25 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 170 | 161 | 168 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.652 | 3.652 | 3.652 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 215 | 215 | 215 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 44.281 | 40.581 | 4.301 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 626 | 593 | 286 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.639 | 4.721 | 715 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 95.476 | 68.776 | 78.839 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.441 | 1.439 | 1.416 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.526 | 4.340 | 4.490 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.821 | 1.344 | 2.074 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 46.291 | 39.242 | 36.075 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 210 | 210 | 44 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 182 | 182 | 182 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15.995 | 7.702 | 4.848 |
| Revalorizaciones contables | 9 | 9 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 771 | 742 | 742 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 5 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.110 | 1.638 | 528 |
| Exención por doble imposición dividendos | 343.620 | 330.959 | 161.599 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.602 | 1.558 | 1.602 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 61 | 61 | 61 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 19.333 | 15.884 | 15.907 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.723 | 1.717 | 1.271 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 217 | 217 | 217 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.147 | 2.390 | 2.369 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 1 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.498 | 1.498 | 932 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.111 | 1.050 | 975 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.888 | 1.589 | 933 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 157 | 157 | 145 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 144.041 | 14.512 | 6.586 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 33.668 | 26.553 | 7.951 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 192.626 | 156.524 | 138.659 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 55.582 | 55.582 | 55.582 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.217 | 3.214 | 152 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 137.854 | 91.376 | 56.628 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.011 | 3.011 | 3.011 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 705.032 | 705.026 | 700.214 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 56 | 56 | 56 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 218 | 218 | 218 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 379 | 37 | 37 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 73.040 | 62.728 | 29.097 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.330.668 | 2.496.653 | 2.391.661 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 442.112 | 413.160 | 154.312 |
| Base imponible positiva | 2.228.443 | 2.157.472 | 2.228.443 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
