Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Total

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Total

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	69.398	32.624	21.332
RC	880.585	2.730.297	1.764.084
A U M E N T O S	2.753.911	1.697.545	1.412.259
Impuesto sobre Sociedades	652.677	606.627	574.071
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	6.272	6.103	5.858
Aumentos diversos	2.098.299	1.088.152	835.667
Cambio criterios contables	12.260	6.792	5.453
Operaciones a plazos	1.643	477	801
Reversión del deterioro valor patrimonial	1.404	845	845
Rentas negativas art.19.11 y 12	24	1	1
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	1.603	662	244
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	78.770	73.333	11.815
Diferencias entre amortización contable y fiscal	59.837	50.490	49.218
Amort. inmovilizado I+D	322	322	315
Libertad amort.gastos I+D	16.893	15.876	10.822
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	2.115	1.876	1.743
Otros supuestos de libertad de amortización	1.666	968	749
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	330	320	317
Libertad amort.con mantenimiento empleo	36.091	30.654	30.531
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	20.712	18.263	17.809
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	40.624	8.000	8.408
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	15.531	1.158	5.505
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	50.621	10.609	11.228
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	274.482	89.169	162.590
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	11.050	2.158	9.186
Deducción del intangible de vida útil indefinida	27	24	24
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	8.384	6.781	6.691
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	337.542	85.035	269.242
Gastos por donativos y liberalidades	16.596	9.120	10.472
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	5	5	4
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	23.401	166	5
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	145.798	39.415	57.277
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	88.270	22.415	13.563
Revalorizaciones contables	10.296	849	10.081
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	1.219	8	1.178
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.787	1.642	1.645
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	100	2	2
Efectos valoración contable diferente a fiscal	14.457	2.035	542
Exención por doble imposición dividendos	286	157	33
Exención por rentas en el extranjero art.22	3.485	250	250
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	55	20	20
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	10.837	10.837	10.837
Agrupa.interés económico	4.537	4.022	1.222
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	358	250	201
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	1.353	487	292
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	723	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	114	36	36
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	347	99	99
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	6.651	5.482	4.722
Pymes: amortiz.acelerada	14.035	10.183	7.915
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	651	139	139
Arrendamiento financiero: régimen especial	20.619	14.936	11.567
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	202.509	122.392	46.180
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	7.206	3.440	396
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	481.041	386.472	36.002
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	42	42	0
Operaciones a plazos DT.1ª	276	8	276
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	9	9	9
Reinversión de beneficios extraordinarios	755	408	298
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	65.211	45.678	13.528
D I S M I N U C I O N E S	2.371.330	1.797.208	682.393
Impuesto sobre Sociedades	213.317	36.154	37.610
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	6.205	6.151	4.915
Disminuciones diversas	2.151.708	1.754.802	639.768
Cambio criterios contables	20.515	10.252	1.046
Operaciones a plazos	17.092	3.171	6.996
Reversión del deterioro valor patrimonial	9.952	3.334	8
Rentas negativas art.19.11 y 12	8	4	4
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	34.898	34.488	3.384
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	33.081	28.494	8.729
Diferencias entre amortización contable y fiscal	16.996	13.722	12.492
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	128.336	99.476	96.821
Amort. inmovilizado I+D	275	275	275
Libertad amort.gastos I+D	36.305	35.929	23.329
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	93	87	86
Otros supuestos de libertad de amortización	884	884	883
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	41	41	40
Libertad amort.con mantenimiento empleo	2.836	2.836	2.836
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	23.295	13.017	10.911
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	37.151	35.304	5.432
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	319	267	216
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	633	174	173
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	32.701	19.335	10.507
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	846	835	602
Deducción del intangible de vida útil indefinida	1.112	631	326
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	4	4	4
Provisiones y gastos por pensiones	11.083	8.710	7.198
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	180.133	77.760	95.309
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	333	333	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	14.377	8.262	5.650
Revalorizaciones contables	3.582	3.500	297
Aplicación del valor normal de mercado	204	141	6
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	55	55	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	2	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.010	732	162
Exención por doble imposición dividendos	398.398	375.753	198.035
Exención por rentas en el extranjero art.22	5.039	4.224	3.080
Reducción ingresos activos intangibles	3.437	3.437	3.437
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	7.131	6.345	1.070
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	668	329	281
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	4.876	366	275
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	37	37	37
Soc.y fondos capital-riesgo	241	47	0
Valor.bienes y derechos	64	64	11
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	572	572	572
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	10.289	9.885	7.554
Pymes: amortiz.acelerada	15.012	13.419	11.113
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	358	353	315
Arrendamiento financiero: régimen especial	19.533	18.029	12.539
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	521.348	452.740	48.318
Montes vecinales en mano común	701	635	29
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	7.148	3.898	123
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	512.266	431.216	33.715
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	13.543	13.514	13.221
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	492	492	197
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	859	216	680
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	66	66	66
Otras correcciones al resultado	21.575	17.209	11.475
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.235.410	2.602.568	2.497.996
Compensaciones de B.I. negativas	397.004	379.830	101.719
Base imponible positiva	2.355.776	2.276.683	2.355.776

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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