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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimension: Total , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimension: Total

Sector: Industria

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas116.37562.84142.269
RC9.113.53317.894.90112.377.812
A U M E N T O S17.459.62810.037.33913.034.280
Impuesto sobre Sociedades5.010.8804.662.2454.596.029
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS14.27611.58811.246
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos12.532.6935.459.7698.516.169
  Cambio criterios contables
17.47511.19613.399
  Operaciones a plazos
14.92811.15512.257
  Reversión del deterioro valor patrimonial
15.29614.54014.489
  Rentas negativas art.19.11 y 12
25.6111.13610.344
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
61.13831.8143.200
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
144.811127.745102.610
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
351.741307.278289.572
  Amort. inmovilizado I+D
20.68419.78318.940
  Libertad amort.gastos I+D
77.36272.99263.215
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
20.91519.57418.161
  Otros supuestos de libertad de amortización
14.45612.43613.266
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
3.1882.8832.825
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
205.020150.016195.042
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
319.406299.610301.989
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
469.536397.283103.991
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
49.03925.21525.368
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
477.973142.730187.198
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
4.397.342452.7623.196.372
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
173.000128.169153.591
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
3.8813.2573.860
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
3.7533.1411.005
  Provisiones y gastos por pensiones
137.10292.713102.532
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.594.8241.849.7401.841.487
  Gastos por donativos y liberalidades
95.86882.59687.246
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
107107107
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
59.1508.13215.303
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
48366
  Otros gastos no deducibles
433.508246.967227.283
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
945.25151.045676.417
  Revalorizaciones contables
14.4403.26412.183
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
335.212187.504187.745
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
778454434
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
1300
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.8561.9881.577
  Exención por doble imposición dividendos
18.28816.40816.482
  Exención por rentas en el extranjero art.22
39.79517.03127.845
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
9.6534.4154.135
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
11.43811.17511.127
  Agrupa.interés económico
23.96221.7058.984
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.1151731.111
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
7.4116.7426.725
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
6.7032310
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
8.0197.9607.724
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
67454324
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
3.9103.9103.433
  Pymes: libertad amortización
27.63024.43922.639
  Pymes: amortiz.acelerada
21.07218.00314.026
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1.039338320
  Arrendamiento financiero: régimen especial
117.24788.09679.957
  Rég.fiscal valores extranjeros
100.1060100.106
  Régimen ent.parcialmente exentas
52.20431.55631.179
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
14.99714.21110.325
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
123.965111.654311
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.419861897
  Exención transmisión bienes inmuebles
666
  Operaciones a plazos DT.1ª
705664673
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
8.1817.7105.049
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
11.70211.6797.371
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
73.56872.47372.709
  Por otras correcciones al resultado
263.514132.296110.832
D I S M I N U C I O N E S13.191.73710.059.8777.490.020
Impuesto sobre Sociedades 1.343.996405.788462.027
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 36.02135.99713.848
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 11.749.7439.556.1156.952.888
  Cambio criterios contables
29.63327.67616.321
  Operaciones a plazos
42.73442.66841.135
  Reversión del deterioro valor patrimonial
32.86114.8716.300
  Rentas negativas art.19.11 y 12
6.6705.8115.397
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
261.346254.42935.618
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
238.747199.353112.029
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
222.005135.796165.978
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
929.694784.614783.572
  Amort. inmovilizado I+D
21.78821.03820.080
  Libertad amort.gastos I+D
105.39597.97883.651
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
4.9154.8632.750
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.3171.112703
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
11.75610.4418.526
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
675.521662.851669.070
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
71.46160.87758.688
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
201.129163.910122.405
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
29.52128.97626.757
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
253.681237.09422.328
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
683.460438.640453.096
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
62.75058.30622.561
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
29.93020.82021.272
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
5.3185.3133.588
  Provisiones y gastos por pensiones
220.107119.367122.233
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.143.4381.729.4541.165.654
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
51039379
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.60000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
175.607112.34148.182
  Revalorizaciones contables
86.99784.75419.121
  Aplicación del valor normal de mercado
3.0202.9542.949
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
7.3207.3207.319
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
1866
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
17.8092.0831.989
  Exención por doble imposición dividendos
4.224.0623.413.6382.324.343
  Exención por rentas en el extranjero art.22
60.27257.65756.513
  Reducción ingresos activos intangibles
160.197158.239150.421
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
18.81217.50213.981
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
251118109
  Rentas exentas de UTE en extranjero
2.9691.0271.027
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
6.1325.7935.786
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
25.12424.92914.759
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
2.4852.4852.485
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
228228228
  Pymes: libertad amortización
51.01950.51941.947
  Pymes: amortiz.acelerada
27.96826.16021.497
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1.159788724
  Arrendamiento financiero: régimen especial
69.85360.50053.000
  Rég.fiscal valores extranjeros
23.60220.53523.602
  Régimen ent.parcialmente exentas
53.74135.05731.772
  Montes vecinales en mano común
12120
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.5183.487110
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
138.605129.176177
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
20.94920.80320.139
  Por reserva para inversiones en Canarias
25.94825.94825.725
  Exención transmisión bienes inmuebles
422422422
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.1891.1891.189
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
29.57623.65216.452
  Reinversión de beneficios extraordinarios
490189189
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
62.67162.67017.696
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2906766
  Otras correcciones al resultado
222.117139.194140.433
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas13.446.41717.966.98618.064.650
Compensaciones de B.I. negativas 1.437.7111.371.043569.178
Base imponible positiva17.267.84316.851.06017.267.843
Notas
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