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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Industria

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas20.83017.10213.735
RC3.367.3284.966.5444.009.904
A U M E N T O S3.309.6742.516.4032.166.457
Impuesto sobre Sociedades1.448.4291.386.3711.311.577
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS4.9022.2131.882
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos1.864.2171.133.748855.770
  Cambio criterios contables
10.2224.6748.023
  Operaciones a plazos
1.9771.7821.732
  Reversión del deterioro valor patrimonial
160160109
  Rentas negativas art.19.11 y 12
1.250316144
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
24.71423.0932.286
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
22.16614.32817.558
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
38.27726.95524.705
  Amort. inmovilizado I+D
2.9322.7342.721
  Libertad amort.gastos I+D
16.01515.1477.840
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
11.47910.76310.690
  Otros supuestos de libertad de amortización
6.6144.8715.735
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
208196156
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
31.89426.45426.142
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
54.97652.06550.039
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
308.349285.72817.272
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
7.9893.8714.020
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
67.5406.2446.084
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
134.99338.41572.662
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
10.2425.1678.447
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
756073
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2496262
  Provisiones y gastos por pensiones
7.8383.0974.902
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
282.670152.427173.488
  Gastos por donativos y liberalidades
17.21814.66214.877
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
7.664474228
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1755
  Otros gastos no deducibles
147.59283.48566.002
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
121.28113.12428.564
  Revalorizaciones contables
28328330
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
291.462175.790175.790
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
40520470
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
1300
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
397381397
  Exención por doble imposición dividendos
3.1532.0772.151
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.6301.455559
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
887854793
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
298290243
  Agrupa.interés económico
2.542492777
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.1111731.111
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
3.4733.3203.320
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
2512360
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
5435430
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
50750731
  Pymes: libertad amortización
21.30819.71718.321
  Pymes: amortiz.acelerada
16.33514.83911.797
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
468233227
  Arrendamiento financiero: régimen especial
60.00445.94338.283
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
24.87713.77515.660
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5.1845.0931.306
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
22.56819.2020
  Por reserva para inversiones en Canarias
911724724
  Exención transmisión bienes inmuebles
666
  Operaciones a plazos DT.1ª
593593584
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.9303.6641.225
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
190190182
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
692569569
  Por otras correcciones al resultado
55.72026.30624.278
D I S M I N U C I O N E S2.594.8071.992.221820.625
Impuesto sobre Sociedades 296.700111.24024.902
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 12.31812.297149
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 2.282.3461.865.240792.460
  Cambio criterios contables
9.9139.0673.065
  Operaciones a plazos
3.1433.1433.102
  Reversión del deterioro valor patrimonial
29.80312.3814.534
  Rentas negativas art.19.11 y 12
5.3885.3885.388
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
143.563136.64735.618
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
60.74950.04613.266
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
44.18723.95818.878
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
174.145141.433126.352
  Amort. inmovilizado I+D
877877877
  Libertad amort.gastos I+D
16.36812.76010.538
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.9701.9521.747
  Otros supuestos de libertad de amortización
871666403
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
974866588
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
9.0688.9407.067
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
10.13110.1209.431
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
35.67227.0154.835
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
10.73210.44010.174
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
15.4038.1456.788
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
32.23929.53713.029
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
6.5804.0123.777
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
2.6831.8021.550
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
36307
  Provisiones y gastos por pensiones
9.7843.3952.707
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
378.129322.37559.026
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
1937979
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
59.57911.4444.474
  Revalorizaciones contables
4.1733.9173.908
  Aplicación del valor normal de mercado
2.9962.9542.949
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
110
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
10.6631.0271.027
  Exención por doble imposición dividendos
910.510774.591282.031
  Exención por rentas en el extranjero art.22
9.8549.4577.926
  Reducción ingresos activos intangibles
11.3189.3735.886
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
5.0084.1051.934
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
888886
  Rentas exentas de UTE en extranjero
1.85500
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
2.9312.9292.924
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
7.6197.6190
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
112112112
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
228228228
  Pymes: libertad amortización
39.90539.75333.433
  Pymes: amortiz.acelerada
21.46320.61617.028
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
672663605
  Arrendamiento financiero: régimen especial
36.09231.83327.005
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
25.51314.78216.174
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.2023.20235
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
26.34924.1270
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
10.42510.31010.037
  Por reserva para inversiones en Canarias
12.61612.61612.537
  Exención transmisión bienes inmuebles
422422422
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
7971785
  Reinversión de beneficios extraordinarios
303029
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
4.5814.5814.514
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
666666
  Otras correcciones al resultado
74.12152.76216.594
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas4.070.5355.478.7345.347.288
Compensaciones de B.I. negativas 564.975550.175179.109
Base imponible positiva5.065.6565.001.4235.065.656
Notas
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