Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 13.362 | 10.377 | 8.206 |
| RC | 3.357.270 | 7.163.981 | 3.143.341 |
| A U M E N T O S | 10.483.809 | 7.272.084 | 6.065.953 |
| Impuesto sobre Sociedades | 915.302 | 754.373 | 642.775 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 9.573.132 | 6.522.337 | 5.423.178 |
 Cambio criterios contables | 4.120 | 2.377 | 1.829 |
| Operaciones a plazos | 13.705 | 5.813 | 6.325 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.474 | 911 | 694 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 130.758 | 488 | 128.140 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 302.784 | 298.413 | 279.717 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 106.167 | 62.082 | 51.564 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 57.061 | 46.998 | 16.218 |
| Amort. inmovilizado I+D | 37 | 37 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 347 | 313 | 271 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.416 | 1.387 | 1.018 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.979 | 4.751 | 4.748 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 105 | 97 | 97 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 10.611 | 9.500 | 9.548 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 14.659 | 10.513 | 10.642 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 513.479 | 173.222 | 21.089 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 29.699 | 8.419 | 19.668 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 383.446 | 106.300 | 152.009 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.113.980 | 207.776 | 192.432 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 89.472 | 82.174 | 6.177 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5.303 | 5.303 | 16 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 823 | 823 | 2 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17.921 | 17.185 | 2.036 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 587.928 | 183.467 | 141.742 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 34.603 | 30.396 | 23.966 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3.878 | 314 | 347 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 149 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 182.267 | 64.052 | 67.323 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 743.953 | 325.808 | 34.581 |
| Revalorizaciones contables | 10.755 | 5.967 | 7.860 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 18 | 18 | 18 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.962.115 | 3.962.005 | 3.901.967 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.453 | 14 | 14 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1.503 | 1.503 | 1.503 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 361.758 | 361.067 | 127 |
| Exención por doble imposición dividendos | 6.320 | 444 | 5.199 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 34.670 | 11.900 | 10.286 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 581 | 538 | 506 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 193 | 149 | 147 |
| Agrupa.interés económico | 16.606 | 8.318 | 8.990 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 12.656 | 6.237 | 7.633 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 77 | 56 | 77 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 156.517 | 122.660 | 133.499 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.111 | 3.111 | 2.085 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 23.916 | 16.185 | 4.720 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 81 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.445 | 4.081 | 3.695 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.725 | 5.807 | 3.300 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 244 | 244 | 171 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 25.768 | 14.117 | 15.844 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 141.876 | 40.397 | 58.541 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.839 | 1.437 | 759 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 289.654 | 230.522 | 20.565 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 11.298 | 3.970 | 6.358 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 30.386 | 29.803 | 29.079 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 10.603 | 5.143 | 2.941 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.294 | 1.251 | 1.093 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 4.788 | 3.054 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 86.136 | 28.794 | 24.001 |
| D I S M I N U C I O N E S | 14.775.970 | 12.804.067 | 6.071.169 |
| Impuesto sobre Sociedades | 596.131 | 103.664 | 28.733 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 14.177.255 | 12.697.819 | 6.039.852 |
| Cambio criterios contables | 9.621 | 5.030 | 395 |
| Operaciones a plazos | 137.843 | 130.941 | 15.153 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.687 | 2.523 | 2.593 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 20 | 18 | 17 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.018.290 | 1.013.793 | 920.280 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 197.665 | 135.447 | 50.377 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 13.880 | 5.433 | 4.311 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 57.325 | 38.897 | 28.788 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.160 | 1.160 | 1.158 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 290 | 290 | 186 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 276 | 276 | 267 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 73 | 20 | 20 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 14.625 | 14.450 | 13.932 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.475 | 4.450 | 4.420 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 491.940 | 183.167 | 42.608 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.806 | 1.806 | 376 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 26.338 | 9.007 | 1.566 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.348.870 | 1.017.619 | 25.895 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 10.498 | 2.028 | 762 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.174 | 1.122 | 1.007 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4 | 4 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.076 | 11.595 | 800 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 526.724 | 266.463 | 108.157 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 11 | 11 | 11 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 479 | 479 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 120 | 120 | 120 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 38.980 | 21.254 | 15.498 |
| Revalorizaciones contables | 6.709 | 6.139 | 6.668 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.202 | 2.147 | 941 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 244 | 171 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 4.338 | 4.338 | 1.847 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.921.868 | 1.918.094 | 1.517 |
| Exención por doble imposición dividendos | 6.577.372 | 6.371.941 | 4.506.080 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 46.350 | 40.452 | 28.141 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 7.210 | 7.210 | 2.584 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 20.736 | 14.445 | 11.651 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 13.444 | 11.882 | 8.697 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 7.120 | 7.080 | 4.864 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 83.907 | 62.876 | 52.249 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 387 | 387 | 387 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.640 | 2.358 | 3.298 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 10.664 | 7.264 | 5.055 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.536 | 9.490 | 5.261 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 372 | 365 | 266 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.658 | 10.142 | 8.058 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 137.064 | 44.641 | 55.546 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 1.418 | 1.418 | 1.418 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 798 | 797 | 81 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 325.454 | 273.572 | 24.142 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 519 | 518 | 518 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 34.762 | 34.762 | 34.410 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 134 | 134 | 134 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 65 | 57 | 8 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 16 | 16 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 166 | 68 | 24 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.027.433 | 1.000.233 | 39.892 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -711.747 | 1.697.322 | 3.194.988 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.301.923 | 2.197.617 | 577.185 |
| Base imponible positiva | 2.589.687 | 2.424.187 | 2.589.687 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
