Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable

Total

Dimensión: Grande

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	225	159	131
RC	-23.567	1.469.520	485.471
A U M E N T O S	5.581.125	2.814.688	3.736.037
Impuesto sobre Sociedades	498.973	375.681	403.618
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	5.082.152	2.439.008	3.332.419
Cambio criterios contables	10.941	58	5.757
Operaciones a plazos	1.202	1.202	1.202
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	71.104	26.880	49.953
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	39.823	23.260	23.260
Diferencias entre amortización contable y fiscal	182.367	179.771	179.772
Amort. inmovilizado I+D	69.664	69.029	69.664
Libertad amort.gastos I+D	4.080	76	3.431
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	4	0	4
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	10.255	10.057	9.802
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	7.719	6.020	7.127
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	418.043	36.264	349.199
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	396.309	7.273	7.273
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	22.326	6.537	16.102
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	611.381	222.670	447.143
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.445	1.000	1.000
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	504	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	36.357	8.696	30.946
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	830.979	464.407	736.927
Gastos por donativos y liberalidades	11.642	4.146	9.420
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	4.345	0	4.265
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	41.809	23.694	30.169
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	253.843	7.176	117.694
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	146.032	146.032	146.032
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	2.627	74	74
Exención por doble imposición dividendos	430	430	49
Exención por rentas en el extranjero art.22	442.416	184.334	415.078
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	201	39	151
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Agrupa.interés económico	24.300	13.692	6.799
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	40.979	31.635	37.080
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	56.044	13.586	54.040
UTE, por criterios imputación temporal	438.747	259.459	399.131
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	6.222	3.043	4.650
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	175.532	0	0
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	14.636	14.582	1.076
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	647.429	635.192	121.816
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	1.019	1.019	1.019
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	882	822	822
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	999	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	1.870	0	0
Por otras correcciones al resultado	55.645	36.852	44.491
D I S M I N U C I O N E S	4.522.227	2.924.610	2.681.155
Impuesto sobre Sociedades	207.038	20.762	34.071
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	4.312.674	2.901.334	2.644.570
Cambio criterios contables	4.462	1.151	4.461
Operaciones a plazos	19.595	14.364	10.793
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	52.415	51.564	52.044
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	78.395	28.464	55.537
Diferencias entre amortización contable y fiscal	171.689	168.072	168.546
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	57.529	40.575	47.076
Amort. inmovilizado I+D	60.699	60.622	60.699
Libertad amort.gastos I+D	3.016	0	2.047
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	11	11	11
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	283	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	258.002	105.945	130.985
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	14.200	13.696	13.696
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	16.687	1.576	13.779
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	156.419	123.891	132.358
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	317	310	317
Deducción del intangible de vida útil indefinida	5.398	4.602	3.858
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	8.092	7.986	7.995
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	684.018	398.664	452.254
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	7.311	4.891	4.239
Revalorizaciones contables	15.736	15.736	15.736
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	146	146	135
Exención por doble imposición dividendos	869.266	636.296	682.415
Exención por rentas en el extranjero art.22	260.386	98.548	156.008
Reducción ingresos activos intangibles	2.515	2.515	2.515
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	40.145	26.723	18.038
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	87.055	40.754	43.700
Rentas exentas de UTE en extranjero	13.169	6.520	13.169
UTE particip.en extranjero art.45.2	46.088	3.762	5.800
UTE, por criterios imputación temporal	430.590	279.183	391.152
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	1.681	1.422	1.422
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.040	1.360	1.920
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	162.798	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	13.304	13.304	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	727.716	716.276	128.092
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	316	316	316
Por reserva para inversiones en Canarias	21.881	21.881	21.881
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	2.326	13	13
Reinversión de beneficios extraordinarios	1	1	1
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	2.916	317	317
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	16.579	12.391	3.758
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	992.150	1.313.528	1.487.134
Compensaciones de B.I. negativas	112.290	99.094	53.821
Base imponible positiva	1.433.426	1.260.611	1.433.426

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad