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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas245188166
RC3.133.3293.448.8832.887.756
A U M E N T O S2.322.2281.665.8031.591.405
Impuesto sobre Sociedades966.617945.268958.753
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos1.358.000722.923635.041
  Cambio criterios contables
143143143
  Operaciones a plazos
54.87751.58951.589
  Reversión del deterioro valor patrimonial
1.229524524
  Rentas negativas art.19.11 y 12
2.5812.5581
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.1975.5266.069
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
15.17513.19913.801
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
121212
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
2.7022.7022.634
  Otros supuestos de libertad de amortización
206206206
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
117117117
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
12.34412.34412.341
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
11.58611.54911.412
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
10.4148.8109.007
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
5.5895.5895.589
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
53.26526.81042.661
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
61.41432.01832.838
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
2.723410410
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
888888
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
5.7304.9465.439
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
190.933119.059131.883
  Gastos por donativos y liberalidades
12.20111.78011.317
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
5.5121.418363
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
29.13125.83725.854
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
128.67926.77855.406
  Revalorizaciones contables
27.164027.164
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
7.93500
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
20.48020.48020.480
  Exención por doble imposición dividendos
949494
  Exención por rentas en el extranjero art.22
721721721
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
184171170
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3.2423.2423.242
  Agrupa.interés económico
000
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
2.2592.2592.259
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
708708708
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
000
  Pymes: amortiz.acelerada
000
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
20.7605.09720.440
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
87.587086.985
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.2071.2051.202
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
520.126290.31013.064
  Por reserva para inversiones en Canarias
393393393
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
15.16315.16315.163
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.397559715
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
33.34116.11920.148
D I S M I N U C I O N E S2.147.2061.725.084955.175
Impuesto sobre Sociedades 85.60853.74534.301
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 2.061.4761.671.217920.752
  Cambio criterios contables
630630102
  Operaciones a plazos
5.5175.5175.517
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
24.42423.45822.971
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
38.89331.35434.375
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
121.748104.430101.976
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
5.4715.4715.393
  Otros supuestos de libertad de amortización
161616
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
724293106
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
14.07214.0722.914
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
7.6747.6747.674
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
6.7183.8673.824
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.1721.1721.172
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
5.5964483.557
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
82.38580.18968.571
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
30.99130.99130.991
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
1.6141.5631.307
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
3.5751.6113.494
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
111.01385.80973.940
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
446446446
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
53.07550.25911.871
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
3.99700
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
555555
  Exención por doble imposición dividendos
686.818685.681205.754
  Exención por rentas en el extranjero art.22
43.4196.65343.419
  Reducción ingresos activos intangibles
2.5102.5102.510
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
282828
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
5.4775.4775.477
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
40.03340.03320.480
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
000
  Pymes: amortiz.acelerada
000
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.5595.1604.732
  Rég.fiscal valores extranjeros
40.92540.92540.925
  Régimen ent.parcialmente exentas
85.596084.952
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
505.728314.50315.202
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
93.41793.41793.417
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
13.25213.25213.252
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
605605605
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
18.42113.7659.846
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.328.5813.410.3073.546.939
Compensaciones de B.I. negativas 85.31276.84379.350
Base imponible positiva3.457.2843.392.7523.457.284
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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