Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 137 | 122 | 112 |
| RC | 13.132.211 | 14.073.102 | 10.871.050 |
| A U M E N T O S | 23.146.245 | 19.882.194 | 17.378.883 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.042.536 | 2.452.929 | 2.431.300 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 20.103.709 | 17.429.265 | 14.947.583 |
 Cambio criterios contables | 13.592 | 13.592 | 13.592 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 764 | 764 | 498 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 14.913 | 14.913 | 14.913 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 694.141 | 693.362 | 550.639 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 388.945 | 388.085 | 161.910 |
| Amort. inmovilizado I+D | 217 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 119 | 119 | 119 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3 | 3 | 3 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.137 | 3.137 | 3.137 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 27.335 | 27.335 | 27.335 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.260 | 4.260 | 4.260 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 40.047 | 39.991 | 39.991 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 623.098 | 612.436 | 612.443 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.233.154 | 976.498 | 976.498 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 319.815 | 309.640 | 307.713 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 6.777.604 | 6.391.811 | 5.608.704 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 368.736 | 368.322 | 368.562 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 162 | 162 | 162 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.196.153 | 1.016.931 | 1.016.931 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 154.160 | 153.485 | 147.047 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.224.137 | 2.927.788 | 2.814.775 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 77.302 | 76.500 | 73.439 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 129.998 | 123.597 | 118.382 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 521.710 | 87.604 | 506.757 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 111.034 | 22.478 | 22.478 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.904 | 1.904 | 1.720 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 361 | 361 | 361 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 26.935 | 26.935 | 26.935 |
| Exención por doble imposición dividendos | 182.267 | 181.540 | 181.540 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 52.853 | 52.811 | 39.864 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 78.584 | 78.381 | 78.381 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 11.809 | 11.809 | 11.809 |
| Agrupa.interés económico | 72.292 | 71.405 | 37.603 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 119 | 119 | 119 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1 | 1 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.744 | 1.744 | 1.744 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 274.800 | 274.800 | 274.800 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 425 | 425 | 392 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.623 | 3.623 | 3.623 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.112.299 | 1.112.299 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.991 | 3.887 | 3.986 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 17.994 | 17.994 | 17.994 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.733 | 3.733 | 3.733 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 577 | 494 | 509 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 346.180 | 346.180 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 45.282 | 45.282 | 45.282 |
| Por otras correcciones al resultado | 941.402 | 940.728 | 826.900 |
| D I S M I N U C I O N E S | 29.011.649 | 24.649.659 | 16.606.203 |
| Impuesto sobre Sociedades | 944.190 | 638.735 | 200.146 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 54 | 0 | 54 |
| Disminuciones diversas | 28.067.404 | 24.010.924 | 16.406.003 |
| Cambio criterios contables | 28.206 | 28.206 | 7.893 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.066.509 | 1.066.106 | 667.388 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 143.341 | 137.724 | 93.577 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 153.388 | 147.047 | 133.507 |
| Amort. inmovilizado I+D | 479 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4.624 | 4.624 | 4.624 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.781 | 4.781 | 4.781 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.275.854 | 2.227.701 | 2.197.908 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.201.388 | 1.022.166 | 1.022.166 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 11.932 | 11.163 | 11.161 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4.253.390 | 2.361.299 | 2.112.959 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 62.056 | 61.862 | 62.056 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 37.490 | 37.469 | 37.480 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 11.028 | 11.028 | 11.028 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 100.557 | 100.538 | 100.542 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.238.941 | 2.496.934 | 1.832.929 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 661 | 661 | 661 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.786 | 1.530 | 3.786 |
| Revalorizaciones contables | 6.595 | 2.000 | 2.934 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 18.544 | 743 | 743 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 120 | 120 | 120 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 291.314 | 290.184 | 291.314 |
| Exención por doble imposición dividendos | 10.080.822 | 9.940.083 | 5.761.572 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 346.250 | 344.861 | 209.998 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 123.659 | 123.604 | 33.547 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 95 | 95 | 95 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 25.469 | 25.469 | 25.469 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 936 | 936 | 936 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 6.566 | 6.566 | 6.566 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.311.533 | 1.311.533 | 139.443 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 376 | 376 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 76.130 | 76.130 | 76.130 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 7.192 | 7.192 | 7.192 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 268 | 268 | 268 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 283.343 | 283.343 | 109.394 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 300.959 | 300.959 | 10 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 6.661 | 6.661 | 6.661 |
| Otras correcciones al resultado | 1.582.163 | 1.568.963 | 1.429.169 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 8.525.031 | 10.269.574 | 12.837.433 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 267.732 | 266.425 | 204.255 |
| Base imponible positiva | 12.542.964 | 11.947.646 | 12.542.964 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
