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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas25.31914.68911.724
RC17.415.49125.308.21818.323.007
A U M E N T O S36.189.34023.817.62024.535.963
Impuesto sobre Sociedades5.453.7674.456.5574.727.817
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS112.1431.4771.477
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos30.623.43119.359.58519.806.669
  Cambio criterios contables
20.17714.34914.323
  Operaciones a plazos
10.06342210.059
  Reversión del deterioro valor patrimonial
37.82436.09637.370
  Rentas negativas art.19.11 y 12
36.82514.93636.228
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
41300
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.917.356787.0651.682.564
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
403.794400.729174.937
  Amort. inmovilizado I+D
600382382
  Libertad amort.gastos I+D
119119119
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
563550486
  Otros supuestos de libertad de amortización
3.2673.2643.166
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
27.52027.47227.478
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
5.3815.2015.205
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
41.20041.13241.130
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
1.111.070837.674855.767
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.594.9491.221.6491.262.028
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
388.979349.211354.590
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
12.593.2616.694.0597.732.583
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
392.075377.678381.103
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
369369356
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2.238.8441.026.3281.017.256
  Provisiones y gastos por pensiones
270.911268.549260.105
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
3.952.4413.253.8773.178.937
  Gastos por donativos y liberalidades
104.349100.19990.929
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
13.09113.09113.083
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
30.83215.63110.089
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
10.52210.5220
  Otros gastos no deducibles
197.305155.527157.774
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
150.93750.78824.978
  Revalorizaciones contables
536.40599.530514.157
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
139.21649.41122.649
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
8.3328.2978.114
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
361361361
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
34.13433.94833.537
  Exención por doble imposición dividendos
592.428186.910197.647
  Exención por rentas en el extranjero art.22
100.20464.51551.806
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
92.34092.02592.014
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
17.90817.89716.306
  Agrupa.interés económico
82.31775.25546.166
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
119119119
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
496428496
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
42.0681.74440.690
  Soc.y fondos capital-riesgo
2.17800
  Valor.bienes y derechos
280.811278.813277.402
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
568521487
  Pymes: amortiz.acelerada
481430361
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
444
  Arrendamiento financiero: régimen especial
870710631
  Rég.fiscal valores extranjeros
3.6273.6233.623
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.262.8301.196.17068.596
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5.0394.3584.924
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
46.5164970
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.080978978
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
19.15618.97119.103
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
5.1263.7333.733
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.2701.023859
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
60600
  Por correcciones entidades normativa foral
346.188346.1888
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
46.32545.28246.325
  Por otras correcciones al resultado
1.399.9361.120.919982.549
D I S M I N U C I O N E S37.603.15429.815.30520.485.759
Impuesto sobre Sociedades 1.483.395786.043342.962
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 18.5334498
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 36.100.39429.028.38520.141.865
  Cambio criterios contables
32.33829.6608.593
  Operaciones a plazos
3.1263.1261.544
  Reversión del deterioro valor patrimonial
17.85317.853544
  Rentas negativas art.19.11 y 12
111111
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.011.7501.105.1491.562.899
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
168.746150.386100.937
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
180.123168.638154.876
  Amort. inmovilizado I+D
865385385
  Libertad amort.gastos I+D
440
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
807950
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
5.7145.6155.232
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
222220220
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
4.9894.9894.989
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
2.775.9692.477.2672.436.472
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.268.2031.060.6851.063.480
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
16.47615.39712.940
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
4.803.5612.543.9052.296.366
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
81.70772.28174.148
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
43.42042.53942.968
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
40.60940.60940.606
  Provisiones y gastos por pensiones
210.635206.698206.431
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
4.010.3442.841.6032.160.858
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
4.8344.8344.834
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
661661661
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
19.2336.1456.913
  Revalorizaciones contables
10.5765.4884.348
  Aplicación del valor normal de mercado
40.15122.3501.024
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
120120120
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
295.558292.112291.423
  Exención por doble imposición dividendos
13.300.06812.502.6867.307.463
  Exención por rentas en el extranjero art.22
435.949421.524285.853
  Reducción ingresos activos intangibles
832832832
  Obra benéfico-social cajas
1.1631.1631.163
  Agrupa.interés económico y UTES
190.067185.76879.288
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
959595
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
443443443
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
317.935312.4870
  Valor.bienes y derechos
25.99725.99725.509
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.4001.381987
  Pymes: amortiz.acelerada
703675633
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
996
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.2091.1091.092
  Rég.fiscal valores extranjeros
380.414363.59725.582
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.790.1601.726.133207.512
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
39500
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
27.4453.4860
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
92.14692.14690.147
  Por reserva para inversiones en Canarias
11.82611.82611.826
  Exención transmisión bienes inmuebles
268268268
  Operaciones a plazos DT.1ª
24024
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
322.611316.188125.228
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
3773770
  Por correcciones entidades normativa foral
301.231301.231281
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
6.7156.7156.661
  Otras correcciones al resultado
1.843.8691.634.2721.487.934
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas17.339.98920.321.47123.613.528
Compensaciones de B.I. negativas 1.054.3071.005.706453.771
Base imponible positiva23.038.19921.530.82823.038.199
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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