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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas43.65922.21416.038
RC919.7231.756.2301.206.977
A U M E N T O S1.033.867717.803507.173
Impuesto sobre Sociedades326.311311.947291.223
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS5400
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos707.502405.855215.949
  Cambio criterios contables
1.339115313
  Operaciones a plazos
11.1024.2969.277
  Reversión del deterioro valor patrimonial
5166
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.1990402
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.3878461.069
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
5.6632.2542.672
  Amort. inmovilizado I+D
135135135
  Libertad amort.gastos I+D
261260127
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.2531.0071.044
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.065949940
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
9544
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
4.2683.9664.009
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
7.6357.2427.248
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
22.6334.1585.764
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
3.844212.483
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
18.1786379.327
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
73.9209.53225.958
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
4.2081.486842
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
158158158
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1148383
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
50.9168.2898.605
  Gastos por donativos y liberalidades
3.5581.4371.338
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
444
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
412825
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
66.12823.60627.214
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
13.5086.4281.391
  Revalorizaciones contables
797979
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
73.12871.222346
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
4221313
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
422
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
426184408
  Exención por doble imposición dividendos
950863678
  Exención por rentas en el extranjero art.22
664949
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
445441438
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3955
  Agrupa.interés económico
1.2949231.232
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
21022
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
256256256
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
400
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
7.578484.145
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
5.0184.0483.929
  Pymes: amortiz.acelerada
5.9324.4374.118
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
94076
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.8353.4513.337
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
92.87960.99565.709
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
30012015
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
185.587166.9835.496
  Por reserva para inversiones en Canarias
47851328
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.6631.5641.564
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
464208119
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
676767
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
30.61912.89813.098
D I S M I N U C I O N E S1.122.092963.198371.273
Impuesto sobre Sociedades 103.42018.0103.908
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 1.017.682944.197366.628
  Cambio criterios contables
660157128
  Operaciones a plazos
5.5795.5765.148
  Reversión del deterioro valor patrimonial
1.2611.22710
  Rentas negativas art.19.11 y 12
880
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.1484.1522.465
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
4.4472.4732.069
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
20.35215.29214.488
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
14714725
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
530517440
  Otros supuestos de libertad de amortización
248239103
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
345345345
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
2.2012.2011.878
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.061934735
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
3.6182.1991.655
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
535353
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
402402400
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
5.6535.2733.904
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
313131
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
336293274
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
4005151
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
9.9273.4642.933
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
7.5747.4743.902
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.2631.849174
  Revalorizaciones contables
200
  Aplicación del valor normal de mercado
741414
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
59594
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
100
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
210.423209.812596
  Exención por doble imposición dividendos
355.180350.401201.880
  Exención por rentas en el extranjero art.22
963963175
  Reducción ingresos activos intangibles
991991737
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
1.056973969
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
4644
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
415415415
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
121212
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
8.5358.3077.543
  Pymes: amortiz.acelerada
9.0288.1516.575
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
535250
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.3982.9932.662
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
97.13469.80665.520
  Montes vecinales en mano común
23.99523.9589.071
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
6986130
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
189.447172.4095.877
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
8.4948.3718.358
  Por reserva para inversiones en Canarias
4.4224.4224.328
  Exención transmisión bienes inmuebles
191010
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1500
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
1.3851.3851.385
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
900
  Otras correcciones al resultado
30.57326.7119.968
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas826.7541.505.9221.338.423
Compensaciones de B.I. negativas 324.936316.64697.582
Base imponible positiva1.221.6011.201.5721.221.601
Notas
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