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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas236.385116.03179.922
RC17.411.92844.093.37214.540.956
A U M E N T O S152.655.15970.656.90111.458.005
Impuesto sobre Sociedades3.986.5783.102.2082.988.779
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS340.757311.366306.182
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos148.403.10367.283.1498.208.344
  Cambio criterios contables
1.070.7401.042.88516.910
  Operaciones a plazos
31.66613.35823.256
  Reversión del deterioro valor patrimonial
62.94246.12035.969
  Rentas negativas art.19.11 y 12
280.256144.64735.412
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
106.4843.8413.219
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
302.586232.612127.457
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
292.999185.644222.009
  Amort. inmovilizado I+D
8.4165.6157.744
  Libertad amort.gastos I+D
34.5259.3896.335
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
3.2432.0631.660
  Otros supuestos de libertad de amortización
25.92625.66825.443
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
904400425
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
54.13045.33446.696
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
95.42668.05659.176
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
1.420.981296.313544.036
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.059.301769.495299.820
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
882.061212.68293.305
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
23.449.6955.547.6082.407.845
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
919.13054.475170.500
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
4.6471.823404
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2.1622.071699
  Provisiones y gastos por pensiones
172.51292.15259.240
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.429.7591.165.1211.219.888
  Gastos por donativos y liberalidades
575.257507.06584.920
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
17.31817.2661.449
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
121.17125.1594.113
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.3702.040610
  Otros gastos no deducibles
681.156228.562240.362
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.224.094320.636357.207
  Revalorizaciones contables
5.7712.8085.499
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
105.022.37151.986.264279.465
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.8971.261529
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
315.085154.63626.999
  Exención por doble imposición dividendos
94.01965.76219.960
  Exención por rentas en el extranjero art.22
293.789175.042218.262
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
27.98217.04914.163
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
111.84742.38274.769
  Agrupa.interés económico
17.3777.2609.981
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
46.25738.46639.145
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
3.593114114
  UTE, por criterios imputación temporal
91.52129.46262.785
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
149.97111.20578.724
  Soc.y fondos capital-riesgo
1241240
  Valor.bienes y derechos
92.37521.52812.104
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
13.92113913.915
  Pymes: libertad amortización
16.72312.82511.453
  Pymes: amortiz.acelerada
12.9449.3497.671
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
2.444746826
  Arrendamiento financiero: régimen especial
129.782111.47872.426
  Rég.fiscal valores extranjeros
18.64832218.413
  Régimen ent.parcialmente exentas
2.325.8781.608.557672.122
  Rég.entidades navieras
80080
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
89.36972.5595.358
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.917.6411.168.236140.014
  Por reserva para inversiones en Canarias
10.5655.9329.778
  Exención transmisión bienes inmuebles
42420
  Operaciones a plazos DT.1ª
13.3773.52710.482
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
7.2398000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
8.3632.2617.146
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
20.22119.82119.821
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.79694649
  Por otras correcciones al resultado
1.130.957605.171234.280
D I S M I N U C I O N E S177.318.678109.787.75912.856.236
Impuesto sobre Sociedades 6.890.0854.708.294413.196
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 57.80146.86037.033
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 170.139.699104.803.30012.179.242
  Cambio criterios contables
1.782.9361.728.77950.684
  Operaciones a plazos
35.55734.19817.198
  Reversión del deterioro valor patrimonial
77.43856.3388.614
  Rentas negativas art.19.11 y 12
326.391130.932400
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
97.84448.25910.046
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
529.439330.836137.277
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
133.93161.18558.458
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
477.821328.388272.873
  Amort. inmovilizado I+D
2.9732.3692.346
  Libertad amort.gastos I+D
21.04614.8234.018
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.1391.087948
  Otros supuestos de libertad de amortización
670654481
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
5.1754.4363.868
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
11.14711.09610.586
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
19.06913.70610.449
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
996.601492.329328.689
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
27.17611.77722.554
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
297.363282.53113.377
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
4.383.9012.009.919358.330
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
103.37059.15716.666
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
28.01616.51511.013
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
136136126
  Provisiones y gastos por pensiones
88.58472.17035.042
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.356.7131.580.878966.098
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
1.1431.061927
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
15.94015.9390
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
33330
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
204.943124.61146.029
  Revalorizaciones contables
86.76886.06769.961
  Aplicación del valor normal de mercado
1.579.8449.8305.227
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.1883.186623
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
986779
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
72.36953.7177.670
  Exención por doble imposición dividendos
144.793.55790.485.1627.675.886
  Exención por rentas en el extranjero art.22
820.005775.556436.185
  Reducción ingresos activos intangibles
306.372269.128272.065
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
38.19531.49417.428
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
46.97041.05141.457
  Rentas exentas de UTE en extranjero
11.1369.4867.445
  UTE particip.en extranjero art.45.2
2.095285
  UTE, por criterios imputación temporal
63.24334.62233.769
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
2622577
  Soc.y fondos capital-riesgo
23.08723.0870
  Valor.bienes y derechos
776.82799.75518.997
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
31.51131.51131.500
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
19.16418.71212.799
  Pymes: amortiz.acelerada
20.27816.98710.951
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1.3301.158839
  Arrendamiento financiero: régimen especial
308.583173.79124.781
  Rég.fiscal valores extranjeros
680.762569.248216.204
  Régimen ent.parcialmente exentas
2.354.6771.739.647677.060
  Montes vecinales en mano común
21221228
  Régimen entidades navieras
44.67444.67444.674
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
79.74168.0862.334
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.973.3591.305.353141.246
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.4681.4361.422
  Por reserva para inversiones en Canarias
46.24546.23945.798
  Exención transmisión bienes inmuebles
10.44810.44833
  Operaciones a plazos DT.1ª
448448107
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
197.932188.8728.861
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
11.80711.80711.807
  Por correcciones entidades normativa foral
20.85720.67519.916
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
32.944191.198
  Otras correcciones al resultado
3.883.8381.426.646180.547
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-6.789.6554.326.22512.896.804
Compensaciones de B.I. negativas 1.759.3801.555.904554.578
Base imponible positiva12.290.14411.405.02812.290.144
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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