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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas13.96310.6108.446
RC-3.761.0859.830.1804.970.494
A U M E N T O S18.584.6934.147.2603.681.432
Impuesto sobre Sociedades1.089.478934.405887.058
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS2.5852.5851.293
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos17.535.9913.244.4272.826.390
  Cambio criterios contables
10.48142210.102
  Operaciones a plazos
3.3692.3662.072
  Reversión del deterioro valor patrimonial
15.5564.0632.835
  Rentas negativas art.19.11 y 12
37.2104.48532.106
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
88.0543.4272.699
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
128.484104.98125.641
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
29.6616.8917.777
  Amort. inmovilizado I+D
856230237
  Libertad amort.gastos I+D
8.1727.3074.798
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.029481460
  Otros supuestos de libertad de amortización
4.4724.4234.284
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
716715
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
4.4193.5803.293
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
8.1867.5636.668
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
465.88392.687319.649
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
286.72966.483276.480
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
290.1875.6928.612
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
10.384.483846.256721.166
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
503.41135.14524.817
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
1.6261.401388
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
482457457
  Provisiones y gastos por pensiones
27.34218.0837.480
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
857.709202.157278.838
  Gastos por donativos y liberalidades
68.08352.59542.500
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
17.27017.2601.445
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
48.15612.750198
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.0072.007407
  Otros gastos no deducibles
216.12060.81194.180
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
931.03795.309102.739
  Revalorizaciones contables
2.6812.6812.681
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
960.510387.10462.042
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
387238238
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
32.57232.30455
  Exención por doble imposición dividendos
12.5166.885589
  Exención por rentas en el extranjero art.22
146.665122.958131.004
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
9.3027.8755.960
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
12.55312.47012.286
  Agrupa.interés económico
9.3363.2686.951
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
3.1741.5261.509
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
114114114
  UTE, por criterios imputación temporal
9.4758.1357.824
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
38.36910.7320
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
75.65815.9115.397
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
7.4326.6495.892
  Pymes: amortiz.acelerada
6.4355.4654.530
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
316265253
  Arrendamiento financiero: régimen especial
20.00513.49610.218
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
663.938434.427380.442
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
47.42337.5813.070
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
596.012366.18245.561
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.0181.9692.936
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.1531.153152
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.4491.1931.091
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
848484
  Por otras correcciones al resultado
391.50970.224119.858
D I S M I N U C I O N E S16.718.73410.948.1944.701.881
Impuesto sobre Sociedades 1.682.658375.313124.517
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 34.49134.49132.664
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 14.959.22310.497.8154.505.327
  Cambio criterios contables
46.5385.41142.609
  Operaciones a plazos
18.92118.9208.194
  Reversión del deterioro valor patrimonial
40.73740.3135.368
  Rentas negativas art.19.11 y 12
17514035
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
66.86117.2801.989
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
66.03247.1257.333
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
42.5969.7374.317
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
62.01343.68733.102
  Amort. inmovilizado I+D
664184191
  Libertad amort.gastos I+D
5.6574.9301.093
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
312307301
  Otros supuestos de libertad de amortización
999
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.5141.3561.251
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.1601.1601.061
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
3.3133.3131.393
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
581.964248.926219.713
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
6.3982.6475.465
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
3.7351.615697
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1.276.786780.641214.441
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
57.24549.807607
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
4.5563.2692.106
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
126126124
  Provisiones y gastos por pensiones
16.64810.7663.933
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
334.847183.081127.861
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
952020
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
15.93915.9390
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
26.49015.9278.281
  Revalorizaciones contables
15.03214.87214.825
  Aplicación del valor normal de mercado
5.9135.9135.014
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
220220220
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
111111
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
48.36846.2191.509
  Exención por doble imposición dividendos
8.450.8467.050.3632.726.357
  Exención por rentas en el extranjero art.22
381.407372.711308.389
  Reducción ingresos activos intangibles
85.72474.73272.682
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
17.02116.06710.179
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.194491483
  Rentas exentas de UTE en extranjero
4.5554.5114.511
  UTE particip.en extranjero art.45.2
23230
  UTE, por criterios imputación temporal
10.5616.2799.049
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1831830
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
724.06076.7756.914
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
10.35010.2786.882
  Pymes: amortiz.acelerada
8.0027.6966.869
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
448405370
  Arrendamiento financiero: régimen especial
16.83315.5218.384
  Rég.fiscal valores extranjeros
241.284218.768180.975
  Régimen ent.parcialmente exentas
681.577475.502379.996
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
41.84036.3561.113
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
605.983414.83646.005
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
619619619
  Por reserva para inversiones en Canarias
12.66612.66012.638
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
747474
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
10.0824.75332
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
813813813
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
28.33401.024
  Otras correcciones al resultado
916.232164.10247.268
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-1.120.5722.705.4333.749.722
Compensaciones de B.I. negativas 341.842282.443108.449
Base imponible positiva3.626.8893.291.8843.626.889
Notas
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