Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa web Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas33.24227.38422.769
RC4.782.4757.093.8615.840.973
A U M E N T O S4.520.1423.264.0443.382.270
Impuesto sobre Sociedades2.196.0842.088.0652.046.911
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS4.9444.8014.778
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos2.359.2281.211.2921.370.497
  Cambio criterios contables
8.4442.8813.030
  Operaciones a plazos
10.7617.4558.786
  Reversión del deterioro valor patrimonial
88279361
  Rentas negativas art.19.11 y 12
1.302602257
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.8672.130566
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
55.75042.93023.012
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
34.25827.66825.770
  Amort. inmovilizado I+D
339339339
  Libertad amort.gastos I+D
2.4432.2462.048
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
6.6035.7595.383
  Otros supuestos de libertad de amortización
3.7022.8252.750
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
3.6603.5853.580
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
28.46623.99525.470
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
32.47030.44928.128
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
140.93649.79184.752
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
43.4648.5158.473
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
90.5549.95411.058
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
339.04556.614195.301
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
20.53013.52313.317
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
1.7861.7861.681
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2172929
  Provisiones y gastos por pensiones
12.85111.18910.670
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
338.476251.088235.149
  Gastos por donativos y liberalidades
33.41026.29726.444
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
666
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
3.3802.5822.070
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
305248199
  Otros gastos no deducibles
199.508120.948134.092
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
119.34611.80674.811
  Revalorizaciones contables
2.295877843
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
69.06669.06668.998
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
4.2712.4733.986
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
212121
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
10.3675.1373.040
  Exención por doble imposición dividendos
10.48610.276239
  Exención por rentas en el extranjero art.22
10.3202.2742.502
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
4.2411.8053.530
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
149136136
  Agrupa.interés económico
7.6895.7825.481
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
6.2365.9931.149
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
3.3063.2372.987
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
8.18500
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
7.1975745.312
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
2070207
  Pymes: libertad amortización
23.30821.13018.760
  Pymes: amortiz.acelerada
16.07814.89613.280
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
258245229
  Arrendamiento financiero: régimen especial
97.71677.61859.141
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
123.85954.91944.402
  Rég.entidades navieras
73.299073.299
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
11.08710.6229.265
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
184.252125.32036.579
  Por reserva para inversiones en Canarias
10.2397.5057.883
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
6.2568344.228
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
119119119
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.9421.3441.351
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
364318318
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.1311.1311.131
  Por otras correcciones al resultado
87.40629.49334.930
D I S M I N U C I O N E S3.066.8502.388.2861.448.769
Impuesto sobre Sociedades 267.58461.93927.989
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 6.5006.4255.884
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 2.790.4472.317.9551.414.445
  Cambio criterios contables
16.6169.2244.153
  Operaciones a plazos
51.85551.85151.301
  Reversión del deterioro valor patrimonial
12.0813.5421.172
  Rentas negativas art.19.11 y 12
39039043
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
35.05133.422308
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
65.56453.30124.416
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
71.88865.81760.728
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
165.786135.425114.300
  Amort. inmovilizado I+D
2.9542.8892.889
  Libertad amort.gastos I+D
1.5451.5451.333
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.8651.7191.689
  Otros supuestos de libertad de amortización
390390370
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.3411.2571.057
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
14.82914.82913.784
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
11.43111.3645.281
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
57.76343.16431.702
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
5.4095.0244.028
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
45.46811.0199.736
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
346.077329.72117.940
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
6.9516.6724.448
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
7.6785.5595.210
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
525525489
  Provisiones y gastos por pensiones
4.0453.7183.638
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
308.037234.597195.289
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
85685631
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
225225182
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
22.62711.2786.827
  Revalorizaciones contables
5.4984.0822.206
  Aplicación del valor normal de mercado
5.7855.77223
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
560560528
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
355320355
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.3933.041521
  Exención por doble imposición dividendos
626.995559.591330.168
  Exención por rentas en el extranjero art.22
21.43018.50717.267
  Reducción ingresos activos intangibles
42.43342.08140.366
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
14.92312.97612.475
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
6.6016.5801.694
  Rentas exentas de UTE en extranjero
3.4403.4403.440
  UTE particip.en extranjero art.45.2
181818
  UTE, por criterios imputación temporal
10.51810.47410.268
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
727272
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
1.2621.262924
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
728728728
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
42.68942.41234.116
  Pymes: amortiz.acelerada
27.07925.94523.130
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
532526477
  Arrendamiento financiero: régimen especial
84.18776.74647.013
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
127.76962.23442.799
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
46.0532.08746.053
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
9.0399.0397.769
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
196.720146.15831.713
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
7.3116.4896.215
  Por reserva para inversiones en Canarias
152.201152.201151.539
  Exención transmisión bienes inmuebles
111
  Operaciones a plazos DT.1ª
10.38310.20210.202
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
3.2922.7213.182
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
750550435
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
71971913
  Otras correcciones al resultado
80.78073.06326.838
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas6.301.1037.994.2087.844.570
Compensaciones de B.I. negativas 795.987762.033267.330
Base imponible positiva7.467.5907.347.6607.467.590
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana
Pantalla completa Volver a pantalla normal