Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 112.093 | 24.949 | 14.462 |
| RC | 47.428 | 1.260.383 | 884.165 |
| A U M E N T O S | 785.881 | 270.841 | 309.431 |
| Impuesto sobre Sociedades | 215.430 | 182.104 | 170.655 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2 | 1 | 0 |
 Aumentos diversos | 570.796 | 89.084 | 139.124 |
 Cambio criterios contables | 141 | 20 | 27 |
| Operaciones a plazos | 2.752 | 2.244 | 2.482 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.815 | 476 | 546 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 13.381 | 13.051 | 13.051 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.289 | 14.370 | 14.366 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.541 | 958 | 914 |
| Amort. inmovilizado I+D | 15 | 15 | 15 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 103 | 75 | 75 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 15 | 15 | 4 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 426 | 301 | 301 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.182 | 4.146 | 4.141 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 64.116 | 265 | 29.518 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 7.083 | 74 | 63 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 25.522 | 3.224 | 1.803 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 166.841 | 1.969 | 7.440 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 10.543 | 4.261 | 4.100 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 6 | 6 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 25 | 16 | 15 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 13.871 | 4.226 | 4.462 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.806 | 949 | 1.155 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 978 | 0 | 978 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 529 | 7 | 519 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 74.722 | 8.528 | 11.543 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 58.912 | 3.278 | 9.017 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7.530 | 4 | 896 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 428 | 0 | 413 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.270 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 543 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7 | 7 | 7 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.270 | 793 | 1.270 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 28 | 27 | 27 |
| Agrupa.interés económico | 24 | 7 | 13 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.244 | 8 | 2.241 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 732 | 732 | 732 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 677 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 889 | 406 | 350 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 433 | 229 | 195 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 123 | 29 | 29 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.929 | 2.788 | 1.988 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.790 | 4.173 | 966 |
| Rég.entidades navieras | 11.992 | 4.003 | 11.992 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 894 | 775 | 3 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.851 | 4.168 | 1.062 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.047 | 385 | 828 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 126 | 43 | 43 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 250 | 140 | 117 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 54.755 | 7.547 | 9.069 |
| D I S M I N U C I O N E S | 773.553 | 639.130 | 460.236 |
| Impuesto sobre Sociedades | 88.369 | 12.506 | 11.254 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 685.183 | 626.624 | 448.982 |
| Cambio criterios contables | 196 | 166 | 137 |
| Operaciones a plazos | 3.856 | 3.589 | 3.531 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 98 | 95 | 30 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 839 | 839 | 838 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.993 | 14.341 | 13.260 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.956 | 3.777 | 3.693 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 10.512 | 8.420 | 7.605 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 83 | 83 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 60 | 59 | 41 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 104 | 95 | 95 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 32 | 32 | 32 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.234 | 1.210 | 1.205 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.468 | 6.054 | 5.961 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 297 | 292 | 17 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 207 | 98 | 92 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 6.951 | 6.110 | 4.239 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 110 | 106 | 36 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 145 | 32 | 30 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 201 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 740 | 726 | 433 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 23.172 | 19.742 | 10.921 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.431 | 4.138 | 4.096 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 31.739 | 31.720 | 9 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 754 | 3 | 1 |
| Exención por doble imposición dividendos | 437.893 | 429.754 | 339.076 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 29.829 | 29.829 | 18 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 348 | 348 | 348 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 166 | 101 | 60 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 15 | 15 | 9 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.280 | 1.280 | 268 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.337 | 1.337 | 1.202 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 123 | 94 | 57 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 524 | 486 | 415 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 20 | 20 | 20 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.277 | 558 | 226 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.380 | 2.380 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.317 | 6.291 | 1.207 |
| Montes vecinales en mano común | 147 | 147 | 89 |
| Régimen entidades navieras | 36.148 | 28.507 | 36.148 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.356 | 1.279 | 133 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.376 | 6.780 | 1.072 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 212 | 210 | 209 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 8.571 | 8.571 | 8.563 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 6 | 6 | 6 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8 | 8 | 8 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 75 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 31.596 | 6.896 | 3.545 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 51.557 | 882.742 | 726.628 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 255.065 | 236.991 | 42.901 |
| Base imponible positiva | 680.948 | 663.742 | 680.948 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
