Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 38.009 | 11.696 | 6.346 |
| RC | -2.915.069 | 1.229.126 | -1.157.117 |
| A U M E N T O S | 4.412.451 | 497.620 | 2.372.644 |
| Impuesto sobre Sociedades | 290.312 | 254.703 | 207.885 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 4.122.139 | 242.917 | 2.164.759 |
 Cambio criterios contables | 255 | 103 | 1 |
| Operaciones a plazos | 2.044 | 1.862 | 1.999 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 7.693 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 9.952 | 6.746 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 300 | 300 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.791 | 844 | 833 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.784 | 3.885 | 3.570 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 119 | 111 | 54 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.076 | 66 | 932 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.869 | 4.655 | 1.190 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 687 | 0 | 670 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 40.414 | 36.441 | 36.063 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 17.874 | 17.264 | 16.985 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 13.769 | 588 | 3.142 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.419 | 3 | 292 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 82.609 | 1.134 | 1.838 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.349.101 | 4.382 | 1.830.822 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 27.097 | 1.063 | 1.512 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 13.853 | 6.189 | 6.265 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.482 | 415 | 378 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.523 | 149 | 23 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 37.610 | 5.047 | 7.293 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 337.512 | 112.915 | 219.554 |
| Revalorizaciones contables | 314 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 132 | 86 | 9 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 298 | 186 | 104 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.463 | 291 | 291 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 70.813 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 353 | 312 | 312 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 13 | 13 | 13 |
| Agrupa.interés económico | 6.960 | 165 | 22 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.818 | 1.942 | 1.132 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 1.706 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.185 | 1.053 | 70 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 17.784 | 13.881 | 1.721 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.192 | 8.549 | 12.457 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.310 | 788 | 776 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 254 | 235 | 37 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 380 | 300 | 80 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 68 | 68 | 68 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 68 | 0 | 68 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 31.190 | 10.886 | 14.182 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.159.080 | 809.100 | 293.378 |
| Impuesto sobre Sociedades | 160.536 | 44.718 | 23.479 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 998.544 | 764.383 | 269.899 |
| Cambio criterios contables | 1.684 | 1.642 | 168 |
| Operaciones a plazos | 179 | 179 | 179 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 31.171 | 31.171 | 482 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 731 | 731 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.355 | 1.932 | 1.490 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 15.884 | 12.164 | 3.206 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 77.357 | 47.110 | 44.650 |
| Amort. inmovilizado I+D | 98 | 0 | 50 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.210 | 1.606 | 571 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 32.264 | 32.264 | 4.708 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 56.805 | 50.343 | 20.971 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 16.450 | 16.030 | 6.652 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 57.334 | 57.334 | 765 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 187.805 | 102.734 | 65.633 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.971 | 5.970 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 659 | 655 | 655 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 23.281 | 14.617 | 4.659 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.255 | 5.891 | 2.580 |
| Revalorizaciones contables | 102.542 | 102.542 | 52.405 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.629 | 663 | 116 |
| Exención por doble imposición dividendos | 186.533 | 176.299 | 36.664 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 57.801 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.492 | 3.295 | 86 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 64 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.301 | 1.674 | 49 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 871 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 669 | 552 | 46 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 41.105 | 21.723 | 6.163 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.466 | 13.561 | 3.869 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.816 | 1.439 | 673 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 757 | 757 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 17 | 17 | 17 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.725 | 2.725 | 2.725 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 58.261 | 56.762 | 9.666 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 306.759 | 884.582 | 932.027 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 281.756 | 241.137 | 89.657 |
| Base imponible positiva | 841.553 | 769.942 | 841.553 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
