Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ajustes al resultado contable

Total

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	38.009	11.696	6.346
RC	-2.915.069	1.229.126	-1.157.117
A U M E N T O S	4.412.451	497.620	2.372.644
Impuesto sobre Sociedades	290.312	254.703	207.885
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	4.122.139	242.917	2.164.759
Cambio criterios contables	255	103	1
Operaciones a plazos	2.044	1.862	1.999
Reversión del deterioro valor patrimonial	7.693	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	9.952	6.746	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	300	300	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.791	844	833
Diferencias entre amortización contable y fiscal	6.784	3.885	3.570
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	119	111	54
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	2.076	66	932
Otros supuestos de libertad de amortización	5.869	4.655	1.190
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	687	0	670
Libertad amort.con mantenimiento empleo	40.414	36.441	36.063
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	17.874	17.264	16.985
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	13.769	588	3.142
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	4.419	3	292
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	82.609	1.134	1.838
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	3.349.101	4.382	1.830.822
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	27.097	1.063	1.512
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	13.853	6.189	6.265
Gastos por donativos y liberalidades	1.482	415	378
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	1.523	149	23
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	37.610	5.047	7.293
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	337.512	112.915	219.554
Revalorizaciones contables	314	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	132	86	9
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	298	186	104
Exención por doble imposición dividendos	1.463	291	291
Exención por rentas en el extranjero art.22	70.813	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	353	312	312
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	13	13	13
Agrupa.interés económico	6.960	165	22
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	2.818	1.942	1.132
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	1.706	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	1.185	1.053	70
Pymes: amortiz.acelerada	17.784	13.881	1.721
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	19.192	8.549	12.457
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1.310	788	776
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	254	235	37
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	380	300	80
Por reserva para inversiones en Canarias	68	68	68
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	68	0	68
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	6	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	31.190	10.886	14.182
D I S M I N U C I O N E S	1.159.080	809.100	293.378
Impuesto sobre Sociedades	160.536	44.718	23.479
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	998.544	764.383	269.899
Cambio criterios contables	1.684	1.642	168
Operaciones a plazos	179	179	179
Reversión del deterioro valor patrimonial	31.171	31.171	482
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	731	731	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.355	1.932	1.490
Diferencias entre amortización contable y fiscal	15.884	12.164	3.206
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	77.357	47.110	44.650
Amort. inmovilizado I+D	98	0	50
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	0	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	3.210	1.606	571
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	2	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	32.264	32.264	4.708
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	56.805	50.343	20.971
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	16.450	16.030	6.652
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	0	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	57.334	57.334	765
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	187.805	102.734	65.633
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	5.971	5.970	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	659	655	655
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	23.281	14.617	4.659
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	8.255	5.891	2.580
Revalorizaciones contables	102.542	102.542	52.405
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	2	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	2.629	663	116
Exención por doble imposición dividendos	186.533	176.299	36.664
Exención por rentas en el extranjero art.22	57.801	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	3.492	3.295	86
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	64	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	2.301	1.674	49
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	871	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	669	552	46
Pymes: amortiz.acelerada	41.105	21.723	6.163
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	15.466	13.561	3.869
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1.816	1.439	673
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	757	757	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	17	17	17
Por reserva para inversiones en Canarias	2.725	2.725	2.725
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	58.261	56.762	9.666
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	306.759	884.582	932.027
Compensaciones de B.I. negativas	281.756	241.137	89.657
Base imponible positiva	841.553	769.942	841.553

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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