Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ajustes al resultado contable

Total

Dimensión: Microempresa

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	5.317	3.207	2.032
RC	315.342	924.850	214.165
A U M E N T O S	724.659	219.401	226.629
Impuesto sobre Sociedades	112.784	97.217	80.072
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	611.875	122.184	146.558
Cambio criterios contables	588	530	530
Operaciones a plazos	1.112	762	762
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	102	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	411	37	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.410	1.514	1.504
Diferencias entre amortización contable y fiscal	8.959	3.000	2.408
Amort. inmovilizado I+D	116	116	0
Libertad amort.gastos I+D	85	85	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	624	348	64
Otros supuestos de libertad de amortización	2.010	203	160
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	792	126	126
Libertad amort.con mantenimiento empleo	54.342	43.989	41.955
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	2.288	2.036	874
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	17.142	177	1.532
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	427	84	257
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	6.554	260	1.155
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	247.147	4.014	7.677
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	5.448	62	212
Deducción del intangible de vida útil indefinida	811	7	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	34	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	6.204	4	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	6.040	4.139	1.198
Gastos por donativos y liberalidades	606	548	378
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	10	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	9	9	0
Otros gastos no deducibles	19.820	3.050	6.870
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	103.864	16.683	40.250
Revalorizaciones contables	227	0	192
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	4	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	70	32	32
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	3	0	0
Exención por doble imposición dividendos	1.487	0	1.487
Exención por rentas en el extranjero art.22	45.197	2.695	2.695
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Agrupa.interés económico	532	302	247
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	126	4	4
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	1.633	1.633	1.633
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	1.373	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	342	200	200
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	794	430	277
Pymes: amortiz.acelerada	3.054	2.586	1.940
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	77	48	30
Arrendamiento financiero: régimen especial	4.383	2.670	1.943
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	38.552	20.041	20.490
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	194	20	8
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	5.909	2.617	4.094
Por reserva para inversiones en Canarias	1.100	391	1.055
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	124	57	57
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	54	38	22
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	18.685	6.635	2.241
D I S M I N U C I O N E S	1.059.884	891.512	95.745
Impuesto sobre Sociedades	46.586	12.837	4.181
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	323	323	323
Disminuciones diversas	1.012.975	878.352	91.241
Cambio criterios contables	492	400	400
Operaciones a plazos	1.406	1.382	1.406
Reversión del deterioro valor patrimonial	2.385	15	15
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	5.926	4.818	294
Diferencias entre amortización contable y fiscal	13.121	4.658	2.567
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	28.426	13.467	10.496
Amort. inmovilizado I+D	93	93	0
Libertad amort.gastos I+D	937	937	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	26	26	13
Otros supuestos de libertad de amortización	853	835	835
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	163.731	148.154	11.334
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	553	553	553
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	21.704	11	0
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	124	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	84	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	6.634	786	353
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	2.233	1.970	1.970
Deducción del intangible de vida útil indefinida	35	35	35
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	4.421	2.911	769
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	322	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	2.729	648	322
Revalorizaciones contables	63.539	63.539	0
Aplicación del valor normal de mercado	2.501	2.501	1
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	155	155	0
Exención por doble imposición dividendos	565.563	524.213	24.362
Exención por rentas en el extranjero art.22	1.242	604	44
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	35.552	35.097	224
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	24	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	56	56	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	4.513	4.513	4.444
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	18	18	18
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	308	308	282
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	1.304	1.276	102
Pymes: amortiz.acelerada	6.539	6.254	4.111
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	29	29	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	3.652	3.080	478
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	37.820	23.999	19.369
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	23	23	23
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	5.750	2.914	3.741
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	275	275	275
Por reserva para inversiones en Canarias	1.184	1.184	1.184
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	1.482	1.482	26
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	315	315	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	24.897	24.823	1.194
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-19.329	253.305	345.404
Compensaciones de B.I. negativas	98.367	75.094	32.195
Base imponible positiva	310.777	290.181	310.777

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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