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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Información y Comunicaciones

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas17.48610.6547.470
RC144.1891.173.176806.972
A U M E N T O S1.985.1411.018.082296.823
Impuesto sobre Sociedades130.587117.487118.113
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.26300
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos1.853.291900.595178.710
  Cambio criterios contables
1292625
  Operaciones a plazos
5.130584219
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
2.3152.3152.315
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
751204380
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
669251306
  Amort. inmovilizado I+D
333
  Libertad amort.gastos I+D
2088141
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1078238
  Otros supuestos de libertad de amortización
736818
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.1701.0391.032
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
19417098
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
4.5383.0703.071
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.2372.1971.974
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
2.6781.082939
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
892.32419.09088.368
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1164646
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
888
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
36083
  Provisiones y gastos por pensiones
413928
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
11.5165.8175.660
  Gastos por donativos y liberalidades
2.2791.6221.565
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
47381
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
17.1826.6286.845
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
19.3742.508275
  Revalorizaciones contables
751.411751.41147
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
700
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
222
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
181818
  Exención por doble imposición dividendos
10.31210.21210.212
  Exención por rentas en el extranjero art.22
111
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
20.35920.34420.310
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
754645
  Agrupa.interés económico
5238817
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
666
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
4.1974.1931.363
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
912492370
  Pymes: amortiz.acelerada
1.295537723
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
101489
  Arrendamiento financiero: régimen especial
512430302
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
47.95936.83128.103
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
80621366
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
45.16526.6821.575
  Por reserva para inversiones en Canarias
922132
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1028066
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
150146146
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
5.4131.8931.959
D I S M I N U C I O N E S2.080.1781.698.804604.641
Impuesto sobre Sociedades 75.99611.43518.227
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 2.004.1821.687.369586.414
  Cambio criterios contables
19915979
  Operaciones a plazos
2.9142.756318
  Reversión del deterioro valor patrimonial
146102144
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.8571.009282
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.281548195
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
5.2613.6063.336
  Amort. inmovilizado I+D
777
  Libertad amort.gastos I+D
979979592
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
656262
  Otros supuestos de libertad de amortización
111
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
700
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
249248248
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
191713
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
2.2031.4941.411
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
309309117
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
993993993
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
149.55353.1941.472
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
676767
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
491211
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
475475467
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
19.09216.35115.775
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
11300
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.9461.89521
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
200
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1001001
  Exención por doble imposición dividendos
1.416.7411.232.923366.221
  Exención por rentas en el extranjero art.22
18.67318.4721
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
2408441
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
900
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
777
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
2.2572.2570
  Valor.bienes y derechos
2419737
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
658621499
  Pymes: amortiz.acelerada
3.4422.573491
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
17817813
  Arrendamiento financiero: régimen especial
405345287
  Rég.fiscal valores extranjeros
261.248261.248157.625
  Régimen ent.parcialmente exentas
50.46640.58228.692
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
9653288
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
54.83937.6471.823
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
211206206
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.8451.8451.833
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
3.8693.5753.019
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas48.859493.362501.412
Compensaciones de B.I. negativas 92.36390.16432.455
Base imponible positiva464.103454.552464.103
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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