Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Información y Comunicaciones

Ajustes al resultado contable

Total

Dimensión: Microempresa

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	17.486	10.654	7.470
RC	144.189	1.173.176	806.972
A U M E N T O S	1.985.141	1.018.082	296.823
Impuesto sobre Sociedades	130.587	117.487	118.113
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	1.263	0	0
Aumentos diversos	1.853.291	900.595	178.710
Cambio criterios contables	129	26	25
Operaciones a plazos	5.130	584	219
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	2.315	2.315	2.315
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	751	204	380
Diferencias entre amortización contable y fiscal	669	251	306
Amort. inmovilizado I+D	3	3	3
Libertad amort.gastos I+D	208	81	41
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	107	82	38
Otros supuestos de libertad de amortización	73	68	18
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	1.170	1.039	1.032
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	194	170	98
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	4.538	3.070	3.071
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	2.237	2.197	1.974
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	2.678	1.082	939
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	892.324	19.090	88.368
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	116	46	46
Deducción del intangible de vida útil indefinida	8	8	8
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	360	8	3
Provisiones y gastos por pensiones	41	39	28
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	11.516	5.817	5.660
Gastos por donativos y liberalidades	2.279	1.622	1.565
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	473	8	1
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	17.182	6.628	6.845
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	19.374	2.508	275
Revalorizaciones contables	751.411	751.411	47
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	7	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	2	2	2
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	18	18	18
Exención por doble imposición dividendos	10.312	10.212	10.212
Exención por rentas en el extranjero art.22	1	1	1
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	20.359	20.344	20.310
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	75	46	45
Agrupa.interés económico	523	88	17
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	6	6	6
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	4.197	4.193	1.363
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	912	492	370
Pymes: amortiz.acelerada	1.295	537	723
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	101	4	89
Arrendamiento financiero: régimen especial	512	430	302
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	47.959	36.831	28.103
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	806	213	66
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	45.165	26.682	1.575
Por reserva para inversiones en Canarias	92	21	32
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	102	80	66
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	150	146	146
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	5.413	1.893	1.959
D I S M I N U C I O N E S	2.080.178	1.698.804	604.641
Impuesto sobre Sociedades	75.996	11.435	18.227
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	2.004.182	1.687.369	586.414
Cambio criterios contables	199	159	79
Operaciones a plazos	2.914	2.756	318
Reversión del deterioro valor patrimonial	146	102	144
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.857	1.009	282
Diferencias entre amortización contable y fiscal	1.281	548	195
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	5.261	3.606	3.336
Amort. inmovilizado I+D	7	7	7
Libertad amort.gastos I+D	979	979	592
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	65	62	62
Otros supuestos de libertad de amortización	1	1	1
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	7	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	249	248	248
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	19	17	13
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	2.203	1.494	1.411
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	309	309	117
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	993	993	993
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	149.553	53.194	1.472
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	67	67	67
Deducción del intangible de vida útil indefinida	49	12	11
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	475	475	467
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	19.092	16.351	15.775
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	113	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.946	1.895	21
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	2	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	100	100	1
Exención por doble imposición dividendos	1.416.741	1.232.923	366.221
Exención por rentas en el extranjero art.22	18.673	18.472	1
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	240	84	41
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	9	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	7	7	7
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	2.257	2.257	0
Valor.bienes y derechos	241	97	37
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	658	621	499
Pymes: amortiz.acelerada	3.442	2.573	491
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	178	178	13
Arrendamiento financiero: régimen especial	405	345	287
Rég.fiscal valores extranjeros	261.248	261.248	157.625
Régimen ent.parcialmente exentas	50.466	40.582	28.692
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	965	328	8
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	54.839	37.647	1.823
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	211	206	206
Por reserva para inversiones en Canarias	1.845	1.845	1.833
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	3.869	3.575	3.019
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	48.859	493.362	501.412
Compensaciones de B.I. negativas	92.363	90.164	32.455
Base imponible positiva	464.103	454.552	464.103

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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