Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 24.046 | 7.831 | 5.259 |
| RC | 11.118.338 | 16.037.839 | 3.755.128 |
| A U M E N T O S | 4.087.062 | 440.380 | 255.601 |
| Impuesto sobre Sociedades | 224.461 | 150.942 | 96.041 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 3.862.601 | 289.438 | 159.560 |
 Cambio criterios contables | 154 | 8 | 4 |
| Operaciones a plazos | 3.244 | 2.012 | 2.943 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 311 | 1 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 275 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.095 | 1.546 | 1.405 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.805 | 487 | 386 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4 | 4 | 4 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 487 | 157 | 173 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3 | 2 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 88.183 | 5.276 | 5.367 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.802 | 67 | 80 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.386 | 642 | 6.332 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.674.530 | 119.268 | 63.233 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 39.158 | 863 | 862 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.617 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 22 | 22 | 5 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 217.683 | 10.588 | 28.010 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 7.615 | 553 | 204 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 251 | 241 | 239 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 7.275 | 699 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 64.166 | 4.836 | 16.701 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 226.441 | 5.321 | 4.012 |
| Revalorizaciones contables | 1.904 | 0 | 1.904 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 408.100 | 91.277 | 66 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.197 | 261 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 11.725 | 6.346 | 8 |
| Exención por doble imposición dividendos | 9.605 | 1.120 | 261 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 163 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4.839 | 3.167 | 2.264 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 8.139 | 8.120 | 7.728 |
| Agrupa.interés económico | 316 | 149 | 149 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 314 | 314 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 8.540 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 29 | 29 | 29 |
| Pymes: libertad amortización | 480 | 21 | 376 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 44 | 36 | 35 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 128 | 11 | 8 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.728 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.548 | 1.324 | 363 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 257 | 215 | 24 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.978 | 3.063 | 70 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 13 | 0 | 2 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.004 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 90 | 48 | 70 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 43.942 | 21.345 | 16.246 |
| D I S M I N U C I O N E S | 14.570.503 | 13.706.321 | 1.824.793 |
| Impuesto sobre Sociedades | 239.659 | 55.410 | 10.837 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 14.330.845 | 13.650.912 | 1.813.956 |
| Cambio criterios contables | 41 | 29 | 25 |
| Operaciones a plazos | 2.617 | 2.437 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 278 | 7 | 7 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 12 | 12 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 247 | 247 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.920 | 1.143 | 46 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.093 | 591 | 41 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 40.457 | 39.688 | 5.335 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 112.477 | 17.831 | 105 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.134 | 353 | 12 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 233 | 180 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 532.460 | 465.176 | 46.284 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 47.896 | 12.786 | 3.515 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 118 | 117 | 117 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 344 | 344 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 14.930 | 5.317 | 2.368 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 14 | 14 | 14 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 29.081 | 2.618 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 331 | 331 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 46 | 38 | 2 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.665 | 173 | 2 |
| Exención por doble imposición dividendos | 12.661.831 | 12.390.680 | 1.580.527 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 73.615 | 73.615 | 904 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.081 | 1.000 | 983 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2 | 2 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 124.626 | 122.413 | 17.615 |
| Valor.bienes y derechos | 16.472 | 70 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 34 | 33 | 16 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 53 | 30 | 27 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 37 | 26 | 23 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 612.585 | 476.389 | 154.668 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.598 | 2.590 | 442 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 779 | 769 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.866 | 4.440 | 86 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6 | 6 | 6 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 389 | 389 | 389 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 14 | 14 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 11.322 | 6.531 | 5 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 25.141 | 22.479 | 392 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 382.634 | 2.519.693 | 2.161.109 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 711.394 | 703.782 | 84.863 |
| Base imponible positiva | 2.074.874 | 2.040.027 | 2.074.874 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
