Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 18.108 | 5.257 | 3.530 |
| RC | 13.298 | 129.795 | 76.493 |
| A U M E N T O S | 183.451 | 104.878 | 30.006 |
| Impuesto sobre Sociedades | 22.207 | 19.892 | 19.643 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 161.245 | 84.986 | 10.363 |
 Cambio criterios contables | 94 | 26 | 26 |
| Operaciones a plazos | 57 | 36 | 57 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 223 | 0 | 223 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.485 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 733 | 403 | 443 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 185 | 96 | 95 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 16 | 16 | 16 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 221 | 0 | 5 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.153 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 7.428 | 189 | 224 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.799 | 1 | 13 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2 | 2 | 2 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 957 | 122 | 273 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 639 | 251 | 251 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 7.332 | 2.026 | 2.652 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 596 | 12 | 11 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 416 | 0 | 412 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 66 | 0 | 66 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 36 | 36 | 36 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 34 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 8 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 6 | 3 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 219 | 48 | 127 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 323 | 58 | 243 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 39 | 25 | 18 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 245 | 120 | 148 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 54.257 | 41.189 | 1.736 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.764 | 1.603 | 872 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 76.303 | 38.401 | 1.912 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 90 | 12 | 73 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 139 | 0 | 35 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 11 | 2 | 8 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.354 | 310 | 387 |
| D I S M I N U C I O N E S | 179.572 | 130.668 | 10.060 |
| Impuesto sobre Sociedades | 10.827 | 557 | 272 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 168.746 | 130.111 | 9.787 |
| Cambio criterios contables | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 33 | 4 | 4 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 538 | 145 | 2 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 73 | 51 | 13 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 472 | 187 | 139 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 155 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 71 | 71 | 63 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7 | 7 | 7 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.439 | 2.401 | 6 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 957 | 955 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5 | 1 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 134 | 134 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.198 | 1.118 | 67 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 3 | 1 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 19 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 60 | 60 | 60 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 111 | 111 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 22.389 | 22.246 | 3.635 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 145 | 145 | 145 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 60 | 57 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 53 | 49 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 457 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 62 | 54 | 54 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 130 | 121 | 89 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 151 | 74 | 32 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 56.158 | 44.249 | 1.447 |
| Montes vecinales en mano común | 59 | 59 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.456 | 1.915 | 1.025 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 79.018 | 54.695 | 2.239 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 42 | 42 | 42 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 317 | 317 | 317 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 1 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 972 | 840 | 398 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 17.192 | 104.006 | 96.440 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 22.996 | 19.101 | 5.294 |
| Base imponible positiva | 90.464 | 88.256 | 90.464 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
