Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 17.763 | 5.319 | 3.289 |
| RC | -730 | 122.331 | 74.114 |
| A U M E N T O S | 80.850 | 33.114 | 35.628 |
| Impuesto sobre Sociedades | 30.475 | 25.761 | 22.786 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 50.375 | 7.353 | 12.842 |
 Cambio criterios contables | 200 | 15 | 178 |
| Operaciones a plazos | 1.258 | 209 | 937 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 28 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 805 | 16 | 607 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 437 | 286 | 289 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 | 2 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 199 | 63 | 120 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 141 | 91 | 118 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 32 | 31 | 31 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 424 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 266 | 62 | 131 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 22.048 | 189 | 2.596 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 868 | 82 | 71 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 11 | 11 | 11 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 524 | 7 | 101 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 165 | 67 | 96 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1 | 1 | 1 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 9.483 | 1.285 | 1.922 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11 | 1 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 18 | 18 | 18 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.576 | 3 | 193 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 225 | 0 | 225 |
| Exención por doble imposición dividendos | 5 | 5 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 10 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 2 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 5 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 4 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.784 | 0 | 2.784 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 38 | 28 | 30 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 157 | 89 | 72 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 130 | 10 | 95 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.889 | 1.893 | 165 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5 | 5 | 5 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 866 | 470 | 12 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 11 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 15 | 6 | 11 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.723 | 2.401 | 2.016 |
| D I S M I N U C I O N E S | 42.887 | 27.330 | 5.134 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.725 | 789 | 48 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 33.161 | 26.541 | 5.086 |
| Cambio criterios contables | 25 | 4 | 0 |
| Operaciones a plazos | 156 | 153 | 156 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 310 | 264 | 3 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 513 | 344 | 324 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 423 | 79 | 56 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 1 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 16 | 16 | 16 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8 | 8 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.197 | 9 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 274 | 162 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 31 | 31 | 31 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 232 | 232 | 82 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 43 | 34 | 2 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 31 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 55 | 55 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 7.806 | 4.718 | 400 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 100 | 94 | 74 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 313 | 279 | 208 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 96 | 65 | 37 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.585 | 2.678 | 182 |
| Montes vecinales en mano común | 13.510 | 13.473 | 3.057 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 166 | 166 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.010 | 779 | 14 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 227 | 222 | 217 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 118 | 118 | 118 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.911 | 2.554 | 109 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 36.965 | 127.727 | 104.398 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 40.220 | 39.313 | 9.492 |
| Base imponible positiva | 94.170 | 88.790 | 94.170 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
