Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 211.767 | 57.794 | 34.567 |
| RC | -4.485.932 | 5.634.680 | 2.814.191 |
| A U M E N T O S | 6.319.317 | 1.429.394 | 1.545.560 |
| Impuesto sobre Sociedades | 932.868 | 718.700 | 622.611 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 17 | 17 | 4 |
 Aumentos diversos | 5.386.432 | 710.676 | 922.946 |
 Cambio criterios contables | 9.000 | 1.618 | 5.830 |
| Operaciones a plazos | 16.447 | 6.210 | 9.774 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 36.626 | 1.378 | 34.145 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 21.321 | 4 | 91 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 6.356 | 3.457 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 279.462 | 41.353 | 75.910 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 32.328 | 9.646 | 8.563 |
| Amort. inmovilizado I+D | 10 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 45 | 44 | 40 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 217 | 166 | 128 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 730 | 179 | 661 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.733 | 0 | 1.727 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.179 | 3.142 | 2.552 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.346 | 2.071 | 1.925 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 643.583 | 63.382 | 42.321 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 455.022 | 1.183 | 4.176 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 527.046 | 28.832 | 78.203 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 747.815 | 96.132 | 199.676 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 99.536 | 7.578 | 11.614 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 90 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 233.816 | 23.217 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 55 | 1 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 627.876 | 149.138 | 143.657 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 28.093 | 2.045 | 3.192 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 16.800 | 705 | 1.478 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.424 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 424.832 | 33.362 | 51.918 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 709.610 | 156.012 | 161.980 |
| Revalorizaciones contables | 31.537 | 2.374 | 2.281 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 25.604 | 5.036 | 15.501 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9.211 | 1.328 | 1.963 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 336 | 0 | 26 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 21.285 | 8.853 | 7.715 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.994 | 6 | 6 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.656 | 241 | 2.535 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 998 | 171 | 213 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 47 | 20 | 21 |
| Agrupa.interés económico | 960 | 30 | 163 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.014 | 162 | 407 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.168 | 1.476 | 1.402 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 22.980 | 30 | 15.342 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 985 | 460 | 223 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.380 | 370 | 338 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.320 | 125 | 777 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.765 | 3.256 | 3.279 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 19.665 | 8.530 | 8.084 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.839 | 517 | 52 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 32.637 | 13.892 | 134 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.323 | 140 | 1.880 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.159 | 1.213 | 2.117 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.422 | 1.259 | 1.256 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 407 | 0 | 66 |
| Por otras correcciones al resultado | 263.338 | 30.331 | 17.602 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.853.317 | 1.942.385 | 624.796 |
| Impuesto sobre Sociedades | 654.889 | 90.380 | 33.536 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 16 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 3.198.410 | 1.852.003 | 591.258 |
| Cambio criterios contables | 119.975 | 87.363 | 64 |
| Operaciones a plazos | 53.443 | 52.497 | 48.493 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 38.239 | 20.863 | 5.508 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 152 | 12 | 8 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 21.478 | 21.476 | 37 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 118.379 | 65.776 | 41.232 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.458 | 2.455 | 2.149 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 50.119 | 31.772 | 26.244 |
| Amort. inmovilizado I+D | 108 | 108 | 5 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 63 | 61 | 57 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.165 | 2.165 | 2.165 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 58 | 58 | 58 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.183 | 1.177 | 1.105 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 383.061 | 99.865 | 5.389 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 329.929 | 7.871 | 1.342 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 14.206 | 12.040 | 3.452 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 346.583 | 76.421 | 51.476 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.212 | 548 | 37 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 479 | 30 | 444 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 17 | 8 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16 | 4 | 4 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 362.537 | 163.279 | 59.614 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 144.358 | 102.860 | 39.210 |
| Revalorizaciones contables | 45.513 | 45.513 | 20.751 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 19.424 | 18.601 | 972 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 41 | 40 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 16.979 | 8.059 | 6.555 |
| Exención por doble imposición dividendos | 751.899 | 736.877 | 211.687 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 25.159 | 24.048 | 6.454 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2 | 2 | 2 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.153 | 2.126 | 141 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.244 | 806 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.410 | 2.410 | 2.409 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.154 | 505 | 335 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 37 | 37 | 37 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 8.641 | 8.641 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.131 | 2.667 | 2.327 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 323 | 171 | 126 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.112 | 908 | 568 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 956 | 956 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.541 | 8.074 | 5.822 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 35.765 | 31.515 | 19.267 |
| Montes vecinales en mano común | 3.978 | 3.963 | 639 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.275 | 713 | 31 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 54.750 | 43.802 | 169 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 425 | 410 | 373 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 11.486 | 11.486 | 11.098 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 6.604 | 6.604 | 5.827 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 902 | 902 | 198 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 32 | 32 | 32 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.662 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 193.592 | 143.430 | 7.344 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.891.469 | 5.117.521 | 3.788.207 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.215.791 | 1.988.377 | 266.789 |
| Base imponible positiva | 3.509.639 | 3.302.652 | 3.509.639 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
