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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas12.6175.3704.082
RC1.946.6664.213.7453.219.241
A U M E N T O S2.149.448422.992505.838
Impuesto sobre Sociedades219.898191.911196.769
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos1.929.549231.081309.069
  Cambio criterios contables
64411
  Operaciones a plazos
5.8113345.811
  Reversión del deterioro valor patrimonial
19619631
  Rentas negativas art.19.11 y 12
6.10805.513
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
21.8395562.140
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
55159526
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
000
  Otros supuestos de libertad de amortización
222
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
111
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
655
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
39.4034.6595.342
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
10.5821.2131.961
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
16.5253715.770
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1.136.03366.76472.917
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
9.2031.5921.559
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2862860
  Provisiones y gastos por pensiones
320
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
27.8061.1202.320
  Gastos por donativos y liberalidades
4385291
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
13.07713.07713.069
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
20.69415.6005
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
11.6932.6031.852
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
42.7188.12121.958
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
1.08000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
18600
  Exención por doble imposición dividendos
391.0754.6964.690
  Exención por rentas en el extranjero art.22
500
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.2731.2591.256
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3.9343.9343.930
  Agrupa.interés económico
4.9913024.991
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
38.945038.945
  Soc.y fondos capital-riesgo
2.17800
  Valor.bienes y derechos
1.99800
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
595129
  Pymes: amortiz.acelerada
68341
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1242214
  Rég.fiscal valores extranjeros
400
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.3601.348768
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2371870
  Por reserva para inversiones en Canarias
333
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.39300
  Reinversión de beneficios extraordinarios
290283276
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.04301.043
  Por otras correcciones al resultado
115.686102.681102.250
D I S M I N U C I O N E S1.994.9221.360.630621.660
Impuesto sobre Sociedades 149.07822.49316.692
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 444444
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 1.845.8001.338.092604.925
  Cambio criterios contables
4954855
  Operaciones a plazos
634634634
  Reversión del deterioro valor patrimonial
5.7955.795166
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
17.8125.1916.902
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
10.2821111
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.592117920
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
440
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
25250
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
000
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
444
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
50.3755.351503
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.3102.3107
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
221.23737.02432.502
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
7.0116.1243.787
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
3906
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
330
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
18.889798172
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
4.8264.8264.826
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
9.6111.622136
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
2.7282.7280
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4.1351.8190
  Exención por doble imposición dividendos
1.046.001886.377542.894
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
22.05220.6774.253
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
314.552311.1260
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
752
  Pymes: amortiz.acelerada
22169
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
802222
  Rég.fiscal valores extranjeros
33.60233.6021.797
  Régimen ent.parcialmente exentas
42142030
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2472470
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
666
  Por reserva para inversiones en Canarias
135135135
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
3.39800
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
3523520
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
66.11710.2365.195
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.085.2933.277.6233.081.454
Compensaciones de B.I. negativas 390.085386.16976.791
Base imponible positiva3.004.1812.972.1813.004.181
Notas
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