Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 1.093 | 864 | 761 |
| RC | 2.850.518 | 3.653.602 | 2.645.317 |
| A U M E N T O S | 2.941.923 | 1.735.264 | 2.229.945 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.132.063 | 1.071.414 | 1.083.196 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 37.430 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.772.430 | 663.850 | 1.146.749 |
 Cambio criterios contables | 5.506 | 693 | 693 |
| Operaciones a plazos | 2.631 | 10 | 2.631 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 30 | 30 | 30 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 15.802 | 23 | 15.802 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.369 | 8.131 | 7.814 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.891 | 7.943 | 7.750 |
| Amort. inmovilizado I+D | 382 | 382 | 382 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 482 | 477 | 413 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 112 | 112 | 10 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 42 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 613 | 490 | 490 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 750 | 743 | 742 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 344.509 | 144.804 | 163.407 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 90.545 | 61.417 | 76.919 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 20.108 | 16.257 | 13.419 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 548.725 | 99.442 | 515.337 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.489 | 6.448 | 9.155 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 111 | 111 | 101 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 37.776 | 4.877 | 325 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 23.435 | 21.903 | 20.970 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 388.490 | 170.529 | 210.536 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 15.370 | 14.588 | 8.850 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 10.077 | 22 | 10.077 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 10.522 | 10.522 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 31.615 | 18.880 | 24.606 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 48.189 | 35.208 | 2.939 |
| Revalorizaciones contables | 7.258 | 7.234 | 6.908 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.385 | 1.310 | 75 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.111 | 2.111 | 2.111 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 9 | 9 | 9 |
| Exención por doble imposición dividendos | 18.049 | 34 | 10.909 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.766 | 1.863 | 2.101 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.402 | 1.402 | 1.402 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.135 | 2.135 | 536 |
| Agrupa.interés económico | 3.025 | 2.877 | 2.893 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1 | 1 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.582 | 2.582 | 2.582 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 253 | 253 | 253 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 185 | 185 | 173 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 154 | 121 | 102 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.427 | 1.424 | 900 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 705 | 132 | 705 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.218 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 759 | 759 | 759 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 977 | 977 | 977 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 209 | 64 | 30 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 60 | 60 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 8 | 8 | 8 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 93.180 | 14.266 | 19.914 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.348.479 | 1.602.565 | 973.024 |
| Impuesto sobre Sociedades | 170.974 | 34.167 | 18.095 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6.245 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 2.170.872 | 1.568.009 | 954.541 |
| Cambio criterios contables | 3.336 | 669 | 667 |
| Operaciones a plazos | 19 | 19 | 19 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 11.983 | 11.983 | 303 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 41.180 | 7.889 | 7.873 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.188 | 7.281 | 3.328 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 14.627 | 12.569 | 11.910 |
| Amort. inmovilizado I+D | 382 | 382 | 382 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 34 | 34 | 34 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 792 | 704 | 319 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 137 | 137 | 137 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 200 | 200 | 200 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 349.015 | 164.566 | 176.735 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 35.452 | 20.139 | 18.019 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.073 | 3.771 | 1.379 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 47.867 | 43.106 | 14.026 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.352 | 430 | 8.280 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.177 | 3.680 | 4.096 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 9.070 | 9.070 | 9.066 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.228 | 8.655 | 8.440 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 287.208 | 200.143 | 196.067 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.476 | 18 | 17 |
| Revalorizaciones contables | 3.478 | 2.985 | 1.414 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 57 | 57 | 57 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 58 | 58 | 58 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.213.671 | 1.004.405 | 412.104 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 30.665 | 29.735 | 28.926 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 388 | 388 | 388 |
| Obra benéfico-social cajas | 275 | 275 | 275 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.895 | 5.067 | 5.067 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.887 | 1.361 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 18 | 18 | 18 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 651 | 642 | 297 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 327 | 323 | 305 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 83 | 53 | 39 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 16.817 | 0 | 16.817 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.989 | 3.130 | 832 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.825 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6.868 | 6.868 | 6.803 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.888 | 1.888 | 1.888 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.867 | 0 | 612 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 24 | 24 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 272 | 272 | 272 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 32.461 | 15.402 | 17.457 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.539.907 | 3.831.909 | 3.965.000 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 127.784 | 92.857 | 60.004 |
| Base imponible positiva | 3.895.600 | 3.824.882 | 3.895.600 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
