Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ajustes al resultado contable

Total

Dimensión: Microempresa

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	11.328	8.220	6.670
RC	-1.944.255	1.631.665	159.217
A U M E N T O S	5.725.277	498.961	3.244.199
Impuesto sobre Sociedades	510.584	213.794	491.354
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	73.235	0	0
Aumentos diversos	5.141.458	285.167	2.752.845
Cambio criterios contables	435	64	38
Operaciones a plazos	1.621	78	1.617
Reversión del deterioro valor patrimonial	36.834	35.106	36.812
Rentas negativas art.19.11 y 12	2	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	413	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.106.749	1.045	1.106.527
Diferencias entre amortización contable y fiscal	1.759	1.320	1.326
Amort. inmovilizado I+D	2	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	24	18	17
Otros supuestos de libertad de amortización	16	14	16
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	143	137	143
Libertad amort.con mantenimiento empleo	116	82	92
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	80	75	75
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	38.736	11.435	11.354
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	60.745	34.432	6.776
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	10.692	10.253	9.807
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	3.704.306	104.072	1.511.311
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	3.838	889	1.397
Deducción del intangible de vida útil indefinida	5	5	1
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	4.630	4.234	0
Provisiones y gastos por pensiones	190	138	133
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	46.722	35.657	33.137
Gastos por donativos y liberalidades	1.692	1.210	1.054
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	14	14	14
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	62	9	8
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	17.343	4.484	8.531
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	52.448	78	81
Revalorizaciones contables	6.811	4.422	97
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	129	35	96
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	35	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	7.004	7.004	6.593
Exención por doble imposición dividendos	967	569	438
Exención por rentas en el extranjero art.22	10	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	16	15	7
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	10	10	10
Agrupa.interés económico	1.914	585	584
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	338	270	338
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	1.378	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	1.431	1.431	21
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	256	217	205
Pymes: amortiz.acelerada	229	211	187
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	151	125	106
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	14.966	13.668	3.580
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	23	20	20
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	1.577	310	0
Por reserva para inversiones en Canarias	319	217	217
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	186	0	132
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	64	51	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	14.025	11.158	9.945
D I S M I N U C I O N E S	2.405.373	1.122.610	1.681.965
Impuesto sobre Sociedades	172.121	75.335	98.084
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	12.189	0	0
Disminuciones diversas	2.221.063	1.047.275	1.583.881
Cambio criterios contables	104	104	22
Operaciones a plazos	2.473	2.473	891
Reversión del deterioro valor patrimonial	75	75	75
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	864.214	4.180	861.412
Diferencias entre amortización contable y fiscal	1.878	1.659	560
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	2.715	2.583	2.540
Amort. inmovilizado I+D	3	3	3
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	20	20	16
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	42	33	36
Libertad amort.con mantenimiento empleo	85	83	83
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	5	5	5
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	53.855	34.616	16.327
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	5.768	5.372	2
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	73	66	64
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	171.002	32.517	134.040
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	292	102	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	228	67	64
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	1.287	1.287	1.287
Provisiones y gastos por pensiones	200	114	114
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	49.840	31.479	20.510
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	8	8	8
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	3.969	2.975	2.974
Revalorizaciones contables	504	504	0
Aplicación del valor normal de mercado	223	223	223
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	673.663	540.960	515.820
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	79	56	56
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	162	162	162
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	495	0	0
Valor.bienes y derechos	510	510	22
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	742	734	688
Pymes: amortiz.acelerada	354	336	318
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	8	8	4
Arrendamiento financiero: régimen especial	111	99	95
Rég.fiscal valores extranjeros	323.429	323.429	402
Régimen ent.parcialmente exentas	27.759	27.007	5.792
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	395	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	1.137	340	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	867	867	867
Por reserva para inversiones en Canarias	2.610	2.610	2.610
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	24	0	24
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	25.920	25.762	15.222
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	54	54	0
Otras correcciones al resultado	3.883	3.795	542
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.374.689	1.007.105	1.722.181
Compensaciones de B.I. negativas	149.805	148.682	30.889
Base imponible positiva	1.688.083	917.331	1.688.083

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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