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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Industria

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas60.27938.81624.558
RC129.6841.141.135842.022
A U M E N T O S578.936387.318354.878
Impuesto sobre Sociedades300.596282.924252.172
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos278.372104.412102.724
  Cambio criterios contables
55419698
  Operaciones a plazos
2.102440593
  Reversión del deterioro valor patrimonial
20100
  Rentas negativas art.19.11 y 12
67250
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
504531
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.3361.150876
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
7.3625.1275.111
  Amort. inmovilizado I+D
272721
  Libertad amort.gastos I+D
652433280
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
767371346
  Otros supuestos de libertad de amortización
437354340
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
110
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
3.5763.2343.193
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
4.2173.4383.805
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
12.7959.8913.262
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
11.335282506
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
10.6503.879415
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
24.06710.07317.275
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.214262486
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
6058598
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
25600
  Provisiones y gastos por pensiones
965894881
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
17.2966.7267.853
  Gastos por donativos y liberalidades
2.2301.0321.245
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
666
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
160141115
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
69.00218.76519.384
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
15.1241.2611.224
  Revalorizaciones contables
48055
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
16.57233
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
12410124
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
58011
  Exención por doble imposición dividendos
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
440
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
363635
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
555
  Agrupa.interés económico
7.1317.0897.086
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
712727
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
131024
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
4.3082.9702.718
  Pymes: amortiz.acelerada
4.2372.7301.941
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
5609482
  Arrendamiento financiero: régimen especial
11.5314.7273.059
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
19.75711.15915.066
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
256247247
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
5.7321.578133
  Por reserva para inversiones en Canarias
417106103
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
422319
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
551490489
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
72200
  Por otras correcciones al resultado
17.5615.0323.583
D I S M I N U C I O N E S373.856239.297118.833
Impuesto sobre Sociedades 111.18110.1942.496
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 400
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 262.664229.096116.330
  Cambio criterios contables
724318254
  Operaciones a plazos
450450154
  Reversión del deterioro valor patrimonial
330
  Rentas negativas art.19.11 y 12
64649
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
25.46825.4680
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.8782.547656
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
9.6729.3698.968
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
11.5588.1676.958
  Amort. inmovilizado I+D
1011010
  Libertad amort.gastos I+D
246243100
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
417383351
  Otros supuestos de libertad de amortización
210210150
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
66010
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
2.0212.0211.517
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
6.4086.4016.388
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
23.90222.9842.979
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
176172171
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
4169684
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1.3991.2331.136
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
926926926
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
28726597
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.82647868
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
30.76622.4468.569
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
3163140
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.9881.591189
  Revalorizaciones contables
81300
  Aplicación del valor normal de mercado
100
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
666
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
95951
  Exención por doble imposición dividendos
75.04874.65540.045
  Exención por rentas en el extranjero art.22
73640
  Reducción ingresos activos intangibles
392525
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
957171
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
220
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
2.7472.7470
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
888888
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
6.8236.4804.247
  Pymes: amortiz.acelerada
5.4224.4663.429
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1029893
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.5843.4141.903
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
20.25312.90815.001
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
13410311
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
5.7772.95471
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.3822.3502.273
  Por reserva para inversiones en Canarias
6.5206.5206.376
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
225225225
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
171717
  Reinversión de beneficios extraordinarios
373737
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
6.2395.4992.695
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas334.1711.288.3781.077.351
Compensaciones de B.I. negativas 320.056297.83848.405
Base imponible positiva1.015.0961.008.9241.015.096
Notas
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