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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Industria

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1.3081.032930
RC1.069.5532.770.3641.713.153
A U M E N T O S2.753.1161.308.1752.096.527
Impuesto sobre Sociedades919.226771.819825.625
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.4491.4491.449
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos1.835.297537.7631.271.872
  Cambio criterios contables
1.9071.6581.594
  Operaciones a plazos
897897613
  Reversión del deterioro valor patrimonial
440148148
  Rentas negativas art.19.11 y 12
9.542249249
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
9.1838.250875
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
15.26710.94711.589
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
54.15141.87637.207
  Amort. inmovilizado I+D
5.1375.0384.635
  Libertad amort.gastos I+D
11.44210.0229.565
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
3.8943.8612.579
  Otros supuestos de libertad de amortización
4.7554.5704.570
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
735443443
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
28.34527.52726.772
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
44.67140.19139.775
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
38.05719.36619.327
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
9.3623.5523.331
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
194.36444.31473.455
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
257.69773.773169.660
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
6.6815.4415.959
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
1.4971.4971.497
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2.0571.889701
  Provisiones y gastos por pensiones
20.83110.01012.903
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
284.803126.834133.236
  Gastos por donativos y liberalidades
11.66710.93910.590
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
100100100
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
12.407706706
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
46600
  Otros gastos no deducibles
53.32227.18632.287
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
656.5344.814614.892
  Revalorizaciones contables
10.7693989.664
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
573332573
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
900
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
872797785
  Exención por doble imposición dividendos
1.093527527
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.1731.6942.016
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
313239205
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
393393393
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
525170
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
2.5162310
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
121121121
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.5651.4991.499
  Pymes: amortiz.acelerada
686868
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
111111
  Arrendamiento financiero: régimen especial
17.50314.21912.843
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.6711.4161.406
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
19.70015.1330
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
580548319
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
237214214
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
478227464
  Por otras correcciones al resultado
31.06210.72419.084
D I S M I N U C I O N E S1.391.6761.001.499662.866
Impuesto sobre Sociedades 122.58542.15519.777
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 2.3822.3822.382
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 1.265.713955.966640.101
  Cambio criterios contables
10.2959.6297.691
  Operaciones a plazos
33.05633.05632.115
  Reversión del deterioro valor patrimonial
1.391821281
  Rentas negativas art.19.11 y 12
85900
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
92.31592.3150
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
27.13019.85715.215
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
32.95217.48026.634
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
153.764124.684118.112
  Amort. inmovilizado I+D
4.2564.2563.956
  Libertad amort.gastos I+D
13.04311.3139.750
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
2.5032.503628
  Otros supuestos de libertad de amortización
227227140
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
3.4563.2591.925
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
7.9486.8494.001
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
22.08812.01110.463
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
23.25218.91412.976
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
5.4445.1953.244
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
7.7033.780983
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
148.39523.56226.103
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
2.3402.3402.340
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
6.6074.1774.845
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1.8051.8051.805
  Provisiones y gastos por pensiones
9.2485.5576.092
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
182.585111.92684.801
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
9.5898.2845.962
  Revalorizaciones contables
66.84466.6311.037
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
1200
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.077789789
  Exención por doble imposición dividendos
294.611277.866194.977
  Exención por rentas en el extranjero art.22
19.37518.74618.406
  Reducción ingresos activos intangibles
3.8523.8523.025
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
5.6255.5994.951
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
131313
  Rentas exentas de UTE en extranjero
1.0271.0271.027
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
3442121
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
1.0618671.061
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
3.5393.5393.539
  Pymes: amortiz.acelerada
945945945
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
777
  Arrendamiento financiero: régimen especial
11.5528.9267.728
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
595959
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
20.58216.3220
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.4981.4981.479
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.5161.5161.516
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
4.5004.3194.500
  Reinversión de beneficios extraordinarios
191919
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
6.3716.3706.370
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
22310
  Otras correcciones al resultado
19.80914.2339.178
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.382.7863.036.0203.141.876
Compensaciones de B.I. negativas 197.030189.175143.745
Base imponible positiva2.956.0282.884.9172.956.028
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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