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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas454349280
RC-1.017.482778.170-618.131
A U M E N T O S2.993.816660.0952.373.972
Impuesto sobre Sociedades196.084171.191164.936
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS275275275
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos2.800.371488.7262.211.577
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
9.5418.9738.973
  Reversión del deterioro valor patrimonial
3333335
  Rentas negativas art.19.11 y 12
16.6272.2472.247
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
8398390
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
15.82111.05110.858
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
6.3836.1615.689
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
404024
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
115115115
  Otros supuestos de libertad de amortización
1791664
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
8.5458.5458.545
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.1425071.142
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
3.0942.4712.445
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
87.47321.74162.053
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1300
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
151.8307.42094.445
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
306.22262.517253.019
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
127.028760126.897
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
347334347
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.139.93736.7741.125.424
  Gastos por donativos y liberalidades
8.5571.8177.540
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
33.33411.98522.534
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
477.1529.734307.078
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
131313
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.1762.1767
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
120120120
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
989898
  Exención por doble imposición dividendos
31700
  Exención por rentas en el extranjero art.22
44.19215.13314.496
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
365316365
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
85850
  Agrupa.interés económico
8.5226.7966.554
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
11.95611.76210.726
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
656565
  UTE, por criterios imputación temporal
68.94955.54149.809
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
4700
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
464646
  Pymes: amortiz.acelerada
787871
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
12.7255.8684.813
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
50.68750.68740.315
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.2853.2853.285
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
148.085126.8990
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.7681.7681.768
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.114151.099
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
3520352
  Por correcciones entidades normativa foral
5.6805.6805.680
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
22.605018.123
  Por otras correcciones al resultado
19.5797.67211.574
D I S M I N U C I O N E S1.188.331780.499678.566
Impuesto sobre Sociedades 56.2634.89126.011
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 1.131.252775.609652.556
  Cambio criterios contables
3443535
  Operaciones a plazos
4.9004.5784.578
  Reversión del deterioro valor patrimonial
66656629
  Rentas negativas art.19.11 y 12
1000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
67.53567.5350
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
19.8765.9805.812
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.584954537
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
23.62015.72515.459
  Amort. inmovilizado I+D
36360
  Libertad amort.gastos I+D
222222
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
000
  Otros supuestos de libertad de amortización
1285127
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
5.7245.7205.720
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
212121
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
14.68213.8672.823
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
6648157
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
67.69959.36853.325
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
76.432076.432
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
836468720
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
2.084454454
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
49.61935.35832.720
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
25.1523.37822.111
  Revalorizaciones contables
999
  Aplicación del valor normal de mercado
165165165
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
357.455217.648252.837
  Exención por rentas en el extranjero art.22
37.81632.46128.977
  Reducción ingresos activos intangibles
3.730972.816
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
9.2896.6636.003
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
20.17320.12619.294
  Rentas exentas de UTE en extranjero
8.9198.2961.573
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
55.69339.16337.988
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
5.74100
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
515151
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
211211211
  Pymes: amortiz.acelerada
787878
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.1422.5642.444
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
53.22953.22942.371
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
85850
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
165.233146.0093.793
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
324324324
  Por reserva para inversiones en Canarias
10.61310.61310.613
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2.42302.423
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
4.9034.9034.903
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
31.15218.76214.699
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas794.287664.1411.083.408
Compensaciones de B.I. negativas 38.73334.30914.577
Base imponible positiva1.069.078683.2481.069.078
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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