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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Servicios sociales

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas641491290
RC236.483315.306227.545
A U M E N T O S1.502.3131.125.578189.799
Impuesto sobre Sociedades76.66374.37272.455
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos1.425.6511.051.205117.344
  Cambio criterios contables
4.3964.389965
  Operaciones a plazos
717171
  Reversión del deterioro valor patrimonial
2700
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.9305.9305.930
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.5851.0931.027
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
369346346
  Otros supuestos de libertad de amortización
183183183
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.4501.4121.225
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
4.7683.4994.456
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
2.5532.2722.242
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.0591.059939
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
6711313
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
3.4752.9253.138
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
4194190
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
252252252
  Provisiones y gastos por pensiones
1.779171152
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
4.5073.8113.383
  Gastos por donativos y liberalidades
10.7782.5902.510
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
4.2523.3452.912
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.217307307
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
14700
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
411
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
997874846
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.6001.5351.600
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
2034646
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.0801.079619
  Pymes: amortiz.acelerada
191175161
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
25.52525.3132.254
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
212.212168.65958.871
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4.3174.311277
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.122.197807.78121.656
  Por reserva para inversiones en Canarias
25025
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
229229225
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
7.1847.115714
D I S M I N U C I O N E S1.530.1731.160.547124.035
Impuesto sobre Sociedades 8.2513.1991.428
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 1.521.9221.157.348122.607
  Cambio criterios contables
3.7593.75985
  Operaciones a plazos
415415415
  Reversión del deterioro valor patrimonial
333
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.1472.8461.257
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
3.4513.4372.045
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
8.3306.6835.974
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
528528528
  Otros supuestos de libertad de amortización
242424
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
333
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
174174174
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
185185185
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
1.5321.5321.532
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
3063060
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
134134134
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
8.978462434
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
340288241
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1.7211.7211.721
  Provisiones y gastos por pensiones
391414
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.4852.2201.754
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
246246246
  Revalorizaciones contables
383838
  Aplicación del valor normal de mercado
330
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
19.85619.8089.598
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1177
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
1.7431.590823
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
73673
  Rentas exentas de UTE en extranjero
16160
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1.6371.1961.196
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
8.8238.8231.149
  Pymes: amortiz.acelerada
3.8713.6893.685
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
24.59824.275818
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
221.754179.79561.043
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
7.1687.1680
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.173.309862.81321.315
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.0311.0311.031
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.8243.8243.824
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
18180
  Otras correcciones al resultado
18.35018.2661.235
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas209.263281.038293.972
Compensaciones de B.I. negativas 16.32716.1953.774
Base imponible positiva286.803284.897286.803
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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