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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas482355269
RC447.833684.660514.373
A U M E N T O S690.196488.431274.158
Impuesto sobre Sociedades148.188144.831130.943
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos542.009343.600143.216
  Cambio criterios contables
4.2672.030222
  Operaciones a plazos
15.79315.79315.685
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
2.4852.4852.462
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
60060
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.1174.2603.675
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
10.8834.4833.656
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
121121121
  Otros supuestos de libertad de amortización
146146144
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
2.4392.4052.391
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
2.8352.5452.559
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
4.1522.6412.632
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
3.772750
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
3.6921.9801.682
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
21.9249.0009.680
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
232323
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
1.7771.7771.777
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.7001.3841.285
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
42.66423.94135.501
  Gastos por donativos y liberalidades
5.6794.9413.362
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.14200
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1830183
  Otros gastos no deducibles
15.76411.9188.286
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
48.69526.33517.090
  Revalorizaciones contables
29290
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
222222
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
969696
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.54900
  Exención por doble imposición dividendos
555
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
121212
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
545516516
  Agrupa.interés económico
309309289
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.3795920
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
777
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
1.05200
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.3531.2841.161
  Pymes: amortiz.acelerada
441397266
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
9.7739.6309.117
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
64.75132.985131
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
30.51530.5087.910
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
223.807140.1685.583
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.2353.2353.235
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
226213213
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
454545
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
6.5425.2662.133
D I S M I N U C I O N E S712.083536.907208.751
Impuesto sobre Sociedades 55.89115.7833.442
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 656.192521.124205.309
  Cambio criterios contables
24.99421.161949
  Operaciones a plazos
20.37520.3754.187
  Reversión del deterioro valor patrimonial
4.0424.0423.976
  Rentas negativas art.19.11 y 12
1.6141.6141.614
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.28900
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
16.4797.2917.039
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
7.8126.7863.763
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
35.45729.43623.509
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
777
  Otros supuestos de libertad de amortización
333
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
358358219
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
000
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.7671.7671.359
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
2.5591.9422.031
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
23230
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
26.56414.77330
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
31.84516.00115.411
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
47812281
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.111904893
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
8.4236.9435.677
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.1262.430827
  Revalorizaciones contables
999
  Aplicación del valor normal de mercado
101010
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4.5004.5004.500
  Exención por doble imposición dividendos
84.32784.31762.554
  Exención por rentas en el extranjero art.22
308308308
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
861861861
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.5507520
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.7651.7650
  Pymes: amortiz.acelerada
1.7091.7091.561
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
16.51616.2882.456
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
39.98136.1580
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
22.80222.8020
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
233.817156.9096.275
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
111
  Por reserva para inversiones en Canarias
54.73254.73253.149
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
161616
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
4.9624.0092.035
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas427.870638.250581.845
Compensaciones de B.I. negativas 172.327168.53684.210
Base imponible positiva497.051490.379497.051
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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