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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas210.39264.95936.544
RC8.569.55114.356.5774.564.169
A U M E N T O S9.132.7084.377.4844.709.790
Impuesto sobre Sociedades1.932.6841.849.0201.783.715
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS2201770
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos7.202.1932.530.6762.928.464
  Cambio criterios contables
17.3733.3701.050
  Operaciones a plazos
86.71073.44877.273
  Reversión del deterioro valor patrimonial
2.3851.1421.142
  Rentas negativas art.19.11 y 12
6.2105.4713.535
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
13.34811.7812.484
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
30.35318.11217.977
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
40.96628.67327.021
  Amort. inmovilizado I+D
14710
  Libertad amort.gastos I+D
169137104
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
5.1444.3403.859
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.9841.6661.469
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
294269260
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
23.43722.12320.955
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
28.33525.68623.590
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
102.26823.60221.820
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
34.7418.0237.769
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
126.74238.51747.775
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1.886.28167.0301.638.841
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
22.8791.3281.609
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
1.8911.8911.891
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
181818
  Provisiones y gastos por pensiones
8.8097.5637.621
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
320.806160.988195.683
  Gastos por donativos y liberalidades
50.94128.54519.955
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
1700
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
13.9101.555484
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1840183
  Otros gastos no deducibles
233.82994.70793.228
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
239.10163.42880.871
  Revalorizaciones contables
30.7662.54229.708
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
286.346274.26712.223
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
8.701183654
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
143450
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
29.83720.50226.337
  Exención por doble imposición dividendos
2669999
  Exención por rentas en el extranjero art.22
880.151751751
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.9611.895512
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
4.0033.9713.855
  Agrupa.interés económico
2.4281.1041.700
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
3.7342.8912.297
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
2.1441.2901.356
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
4.7911.4185
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
5.3241.218842
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
3.2131.4421.771
  Pymes: libertad amortización
17.47613.07110.932
  Pymes: amortiz.acelerada
13.1909.4747.847
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1.044264264
  Arrendamiento financiero: régimen especial
50.76727.90339.991
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
783.686422.905316.934
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
63.59151.52914.214
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.561.478935.99992.870
  Por reserva para inversiones en Canarias
6.2184.7235.189
  Exención transmisión bienes inmuebles
2500250
  Operaciones a plazos DT.1ª
20.91515.73716.202
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.1791.7271.882
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
454545
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
19.09800
  Por otras correcciones al resultado
95.92037.87238.865
D I S M I N U C I O N E S13.269.17911.456.2622.321.300
Impuesto sobre Sociedades 678.337126.55256.029
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 4644640
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 12.589.63411.328.5032.264.870
  Cambio criterios contables
30.17823.2751.409
  Operaciones a plazos
54.46950.45031.362
  Reversión del deterioro valor patrimonial
52.38452.09042.725
  Rentas negativas art.19.11 y 12
1.9201.6431.622
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
19.23817.9020
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
121.778105.56932.771
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
57.94148.54746.818
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
211.894174.091158.433
  Amort. inmovilizado I+D
484848
  Libertad amort.gastos I+D
656558
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
6.2306.1805.714
  Otros supuestos de libertad de amortización
291283222
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.6331.178690
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
20.26520.1027.162
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
13.48712.60811.693
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
178.16677.118133.607
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
5.1103.0412.806
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
39.43918.2785.078
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
213.712157.262127.333
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
217.102199.88132.665
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
4.0743.4242.509
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
222
  Provisiones y gastos por pensiones
7.3465.0835.689
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
138.902106.98584.879
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
917801159
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
450450446
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
85.02670.99017.482
  Revalorizaciones contables
8.178109109
  Aplicación del valor normal de mercado
6.3172.294626
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.2061.1601.160
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
6.4766.47310
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
7.9577.2026.677
  Exención por doble imposición dividendos
7.775.4237.758.608431.971
  Exención por rentas en el extranjero art.22
250.903211.251247.641
  Reducción ingresos activos intangibles
3.1333.1332.789
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
4.1033.3731.156
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
7.6936.7945.499
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1.7751.2991.294
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
773
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
42.84142.40622.699
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
4784780
  Pymes: libertad amortización
26.55723.77613.888
  Pymes: amortiz.acelerada
24.25920.13615.156
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
197189154
  Arrendamiento financiero: régimen especial
34.56329.68212.179
  Rég.fiscal valores extranjeros
65.99965.99960.508
  Régimen ent.parcialmente exentas
804.784497.711325.337
  Montes vecinales en mano común
941941107
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
62.09951.9305.183
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.670.2581.149.89391.909
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
380373370
  Por reserva para inversiones en Canarias
234.848234.848232.806
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
15.19915.19915.159
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
34200
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
621621621
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
37900
  Otras correcciones al resultado
50.39336.01416.877
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas4.462.2097.299.9426.990.806
Compensaciones de B.I. negativas 1.146.4371.071.433375.346
Base imponible positiva6.574.9006.435.1776.574.900
Notas
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