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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas44.79516.0329.319
RC-1.524.65010.049.1344.743.078
A U M E N T O S15.601.0014.036.0975.699.918
Impuesto sobre Sociedades1.735.0731.575.9271.525.913
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS2.4602.4600
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos13.883.0842.477.2824.187.202
  Cambio criterios contables
6.3346.0565.606
  Operaciones a plazos
29.4053.50129.010
  Reversión del deterioro valor patrimonial
131.738321321
  Rentas negativas art.19.11 y 12
18.54014.381936
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
8.2245310
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
22.36015.67417.335
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
488.119155.831184.531
  Amort. inmovilizado I+D
423419303
  Libertad amort.gastos I+D
2.5572.2572.115
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
3.9741.3241.895
  Otros supuestos de libertad de amortización
14.4616.8002.759
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.479126796
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
170.097141.154138.058
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
183.955160.522172.816
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
129.13885.54260.431
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
395.220377.516301.683
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
399.08266.66967.499
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
8.704.995206.6632.041.990
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
35.7662.7903.797
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
4.5723.7683.761
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2.3282.2942.294
  Provisiones y gastos por pensiones
58.03046.11543.574
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
888.371180.601187.325
  Gastos por donativos y liberalidades
39.04737.16431.203
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2.7191501.208
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
114114105
  Otros gastos no deducibles
117.68136.48048.568
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
501.224151.663301.275
  Revalorizaciones contables
1.654256447
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
44510730
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
90014136
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4.0163.9013.820
  Exención por doble imposición dividendos
3.5852911.777
  Exención por rentas en el extranjero art.22
539.8964.35170.670
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
2.026664657
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
13.63513.63511.589
  Agrupa.interés económico
90.91777.83777.483
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
28.88385928.723
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
26.02125.58023.153
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
220
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
66.53234.40632.491
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
6.6675.4176.112
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
69.04967.3420
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
3.8523.2071.973
  Pymes: amortiz.acelerada
22.04917.3154.494
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
914830
  Arrendamiento financiero: régimen especial
45.51817.61632.137
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
298.726261.20765.049
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
11.73011.4572.143
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
67.27742.9725.173
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.1794701.134
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
4.1974.0634.131
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
455213194
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
999
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
7.3097.3097.309
  Por otras correcciones al resultado
186.895150.610142.052
D I S M I N U C I O N E S10.116.7037.274.5733.102.217
Impuesto sobre Sociedades 1.297.485308.850150.074
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 2.2322.232323
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 8.816.8026.963.3082.951.636
  Cambio criterios contables
2.7622.229683
  Operaciones a plazos
1.5861.5611.586
  Reversión del deterioro valor patrimonial
202.65143.49212.804
  Rentas negativas art.19.11 y 12
11110
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
57.37557.3690
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
197.75722.23912.198
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
491.984238.927212.017
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
621.448458.064429.409
  Amort. inmovilizado I+D
27517750
  Libertad amort.gastos I+D
2.8752.8751.872
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
434434421
  Otros supuestos de libertad de amortización
14.85613.2332.803
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
433
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
245.748198.32433.949
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
391.280384.817355.316
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
123.15783.97846.791
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
21.40220.94819.563
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
67.15959.5932.973
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
407.556214.49483.294
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
8.5448.2342.309
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
13.66412.29912.804
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
178.817166.666169.710
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
637.212433.069227.091
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
32200
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
32.74725.95318.047
  Revalorizaciones contables
166.406166.40652.730
  Aplicación del valor normal de mercado
2.5152.51515
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
181818
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
200
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.0871.113146
  Exención por doble imposición dividendos
3.558.0073.391.223813.283
  Exención por rentas en el extranjero art.22
244.41433.15026.919
  Reducción ingresos activos intangibles
19.80019.75613.380
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
76.68775.59830.177
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
31.20591731.059
  Rentas exentas de UTE en extranjero
19.87011.84611.790
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
46.38145.22333.724
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
2952950
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
28.10111.6659.173
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
14.72614.72613.255
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
3.1572.2860
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
3.9513.806946
  Pymes: amortiz.acelerada
51.43031.74713.898
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
41312
  Arrendamiento financiero: régimen especial
72.90822.0227.792
  Rég.fiscal valores extranjeros
5625620
  Régimen ent.parcialmente exentas
383.287352.52766.941
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
232323
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
67.64248.7654.746
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
653653653
  Por reserva para inversiones en Canarias
77.90177.90177.901
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
11.08611.0869.630
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
4.5143.3163.766
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
240240240
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
206.453185.09183.924
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.907.6936.746.3607.320.683
Compensaciones de B.I. negativas 526.499444.900198.401
Base imponible positiva7.179.0847.041.8737.179.084
Notas
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