Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 1.266 | 975 | 799 |
| RC | 700.154 | 1.070.335 | 688.105 |
| A U M E N T O S | 981.769 | 721.629 | 449.276 |
| Impuesto sobre Sociedades | 245.644 | 193.140 | 186.761 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.460 | 2.460 | 0 |
 Aumentos diversos | 733.709 | 526.029 | 262.515 |
 Cambio criterios contables | 5.129 | 5.060 | 5.045 |
| Operaciones a plazos | 26.249 | 877 | 26.249 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 365 | 86 | 365 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 194 | 194 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.208 | 11.917 | 12.916 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 23.254 | 20.781 | 18.073 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 473 | 183 | 183 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.086 | 722 | 710 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.766 | 1.126 | 593 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 12.871 | 6.761 | 6.470 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.122 | 6.532 | 6.090 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 15.289 | 5.788 | 3.662 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.884 | 4.884 | 4.884 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 15.645 | 6.827 | 4.820 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 77.140 | 15.391 | 16.672 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.006 | 1.490 | 1.897 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 365 | 365 | 365 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.216 | 1.213 | 1.171 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 46.728 | 24.297 | 22.983 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.991 | 8.874 | 8.001 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.186 | 1 | 1.185 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 105 | 105 | 105 |
| Otros gastos no deducibles | 26.138 | 13.216 | 11.631 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 23.395 | 9.094 | 8.888 |
| Revalorizaciones contables | 256 | 255 | 255 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 308 | 21 | 21 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 831 | 109 | 4 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.932 | 68 | 3.802 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 317 | 317 | 309 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 4.237 | 3.905 | 3.905 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.159 | 854 | 1.120 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.201 | 2.198 | 2.184 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.960 | 2.620 | 2.620 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.380 | 2.270 | 2.966 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 67.342 | 67.342 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.843 | 1.696 | 1.596 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.212 | 847 | 834 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 13 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.835 | 4.210 | 2.452 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 258.864 | 240.378 | 43.784 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 235 | 215 | 215 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.115 | 12.861 | 998 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 11 | 11 | 11 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 147 | 147 | 147 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 276 | 55 | 52 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 9 | 9 | 9 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7.309 | 7.309 | 7.309 |
| Por otras correcciones al resultado | 35.066 | 32.545 | 24.960 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.301.531 | 1.143.606 | 453.367 |
| Impuesto sobre Sociedades | 50.881 | 18.981 | 21.504 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.909 | 1.909 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.248.650 | 1.122.625 | 431.772 |
| Cambio criterios contables | 586 | 187 | 116 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 12.306 | 12.306 | 12.306 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 11 | 11 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 56.644 | 56.637 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.759 | 5.855 | 2.335 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 25.822 | 23.902 | 17.634 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 53.816 | 39.880 | 29.600 |
| Amort. inmovilizado I+D | 84 | 84 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 104 | 104 | 37 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 408 | 408 | 408 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9.395 | 9.395 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.673 | 1.673 | 1.673 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 473 | 473 | 343 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 48.469 | 31.918 | 4.305 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.775 | 2.775 | 2.775 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.541 | 1.360 | 1.354 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 70.108 | 37.426 | 3.431 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 137 | 90 | 136 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.286 | 231 | 737 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.690 | 5.690 | 5.655 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 210.875 | 187.148 | 30.548 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 19.790 | 17.724 | 13.402 |
| Revalorizaciones contables | 325 | 325 | 325 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 14 | 14 | 14 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 18 | 18 | 18 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 270 | 262 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 255.498 | 246.985 | 211.631 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 26.386 | 26.386 | 1.202 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 135 | 91 | 91 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.869 | 5.869 | 5.869 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 886 | 809 | 828 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 101 | 101 | 101 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.844 | 1.701 | 1.691 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 295 | 295 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.498 | 3.498 | 2.632 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 14.348 | 14.348 | 12.903 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 2.286 | 2.286 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.978 | 1.978 | 799 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.786 | 3.770 | 3.624 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 12 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.330 | 1.875 | 1.143 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 343.651 | 327.089 | 46.899 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16.955 | 14.959 | 1.005 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 360 | 360 | 360 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 7.629 | 7.629 | 7.629 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 730 | 688 | 730 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 26.781 | 26.098 | 5.569 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 379.558 | 647.276 | 684.333 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 92.573 | 83.032 | 30.077 |
| Base imponible positiva | 650.380 | 639.491 | 650.380 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
