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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Información y Comunicaciones

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas3.2162.3601.892
RC637.0141.214.118576.759
A U M E N T O S986.493498.056397.507
Impuesto sobre Sociedades212.730198.166189.779
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS49490
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos773.715299.843207.729
  Cambio criterios contables
1.5851.559531
  Operaciones a plazos
3.7301.148617
  Reversión del deterioro valor patrimonial
2.8785454
  Rentas negativas art.19.11 y 12
11.86822
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
9.2413.2203.990
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
6.7523.5782.279
  Amort. inmovilizado I+D
2.037993993
  Libertad amort.gastos I+D
2.1991.5111.157
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
28226998
  Otros supuestos de libertad de amortización
636565480
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1859712
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
222160151
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
2.2891.6511.666
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
34.61617.92124.185
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.948416336
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
14.8071.934168
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
246.96141.08427.720
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.113448212
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
222
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
50200
  Provisiones y gastos por pensiones
4.4952.9742.526
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
57.82635.91033.275
  Gastos por donativos y liberalidades
11.0609.9733.347
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
401311
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
500
  Otros gastos no deducibles
34.25420.27412.865
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.916836316
  Revalorizaciones contables
444444
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
14.69702.550
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1401400
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
814350
  Exención por doble imposición dividendos
373737
  Exención por rentas en el extranjero art.22
539151145
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
15.0814.65714.129
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
332330281
  Agrupa.interés económico
523479479
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.5781.5781.564
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
555
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
5.3114.4522.818
  Pymes: amortiz.acelerada
788690681
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
939292
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.2771.033552
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
57.15629.22719.519
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
7.0396.1771.960
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
175.385102.08015.923
  Por reserva para inversiones en Canarias
372020
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
24.430024.398
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
444444
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
8.9111.9785.495
D I S M I N U C I O N E S1.330.032961.919239.975
Impuesto sobre Sociedades 89.51030.0246.914
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 6196190
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 1.239.216930.625232.898
  Cambio criterios contables
13.22311.8191.478
  Operaciones a plazos
36.59617.83019.049
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.1173.1170
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
8.6324.2071.633
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
11.5157.0222.260
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
35.49627.81410.976
  Amort. inmovilizado I+D
2.5111.2161.216
  Libertad amort.gastos I+D
5.8985.8983.840
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
401212
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
2.4312.4302.430
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.2641.2641.235
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
13.1946.70810.907
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
371238238
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
5.2114.9372.540
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
22.86111.8568.443
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
505050
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
414220217
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.256817780
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
59.94641.73722.038
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
6670667
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.8041.51578
  Revalorizaciones contables
170170170
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
67049587
  Exención por doble imposición dividendos
682.685564.89396.411
  Exención por rentas en el extranjero art.22
19.03617.177439
  Reducción ingresos activos intangibles
688652164
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
9.7129.711385
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.8921.8921.833
  Rentas exentas de UTE en extranjero
101010
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
656520
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
5.4645.0053.361
  Pymes: amortiz.acelerada
842726733
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1349191
  Arrendamiento financiero: régimen especial
654606369
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
58.64031.50120.299
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5.4055.4051.197
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
209.354138.78015.085
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
666666
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.3061.3061.306
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
34700
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
11.2682.016948
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas285.382744.356734.433
Compensaciones de B.I. negativas 125.399117.97130.960
Base imponible positiva693.804678.508693.804
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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