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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas2.6292.1041.792
RC504.850674.791592.446
A U M E N T O S284.619216.481216.630
Impuesto sobre Sociedades131.203129.043122.864
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos153.41787.43893.766
  Cambio criterios contables
86288
  Operaciones a plazos
1.8381.7841.784
  Reversión del deterioro valor patrimonial
1700
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
437373335
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.5729781.002
  Amort. inmovilizado I+D
134134134
  Libertad amort.gastos I+D
21221280
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
763756756
  Otros supuestos de libertad de amortización
699699699
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
9100
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
2.1712.0522.022
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
3.1863.0243.021
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
15.0276812.278
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
391211
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
1.5504161.393
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
19.6536.2567.447
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.9731.385763
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
147147147
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
845353
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
4.4684.2474.224
  Gastos por donativos y liberalidades
910631571
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
333
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
21.58711.70614.050
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
764129589
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
1344134
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
7200
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1266
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
438438438
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
555
  Agrupa.interés económico
112112112
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
20800
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
3.8480934
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
2.2542.0001.891
  Pymes: amortiz.acelerada
1.5801.4001.101
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1800
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.6391.2931.195
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
40.42228.80737.262
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
777
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
16.87313.0464.658
  Por reserva para inversiones en Canarias
53053
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
794706706
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
260581
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
6.5033.8683.891
D I S M I N U C I O N E S374.048335.536271.939
Impuesto sobre Sociedades 29.38711.4031.191
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 344.407323.879270.747
  Cambio criterios contables
695858
  Operaciones a plazos
4.0374.0374.037
  Reversión del deterioro valor patrimonial
21218
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.3442.2291.469
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
674655464
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
10.1479.1318.579
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
1221220
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
235234234
  Otros supuestos de libertad de amortización
636363
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
328328328
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.2941.2941.225
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
659532656
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
802777255
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
535353
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
141414
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1.2521.14566
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
264262264
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
515151
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.9431.5691.075
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
3.5773.5772.726
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.1511.772149
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
2900
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
444
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
597596596
  Exención por doble imposición dividendos
223.451222.918188.262
  Exención por rentas en el extranjero art.22
393939
  Reducción ingresos activos intangibles
2542540
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
134134132
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
4311
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
121212
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
4.5284.5044.277
  Pymes: amortiz.acelerada
3.9813.7552.884
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
464646
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.6481.4581.345
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
41.67130.36137.812
  Montes vecinales en mano común
12612623
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
18.30414.6995.097
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.6601.5991.599
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.2551.2551.255
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
500
  Otras correcciones al resultado
16.77214.4475.589
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas414.273554.577536.248
Compensaciones de B.I. negativas 80.47478.46740.645
Base imponible positiva485.818482.616485.818
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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