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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas23.15514.70110.885
RC192.722630.595456.900
A U M E N T O S394.329266.314207.776
Impuesto sobre Sociedades141.570135.153123.509
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS5400
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos252.705131.16084.267
  Cambio criterios contables
27792127
  Operaciones a plazos
7.9002.1966.449
  Reversión del deterioro valor patrimonial
666
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4020402
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
218200106
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
3.5959761.366
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
888
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
487248288
  Otros supuestos de libertad de amortización
347232222
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
341294309
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.084960943
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
4.981961984
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
3.38192.472
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
16.3621597.803
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
27.0531.13911.027
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.367198
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
303030
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
3.459236482
  Gastos por donativos y liberalidades
2.284573506
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
402725
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
32.4628.7339.059
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.359532800
  Revalorizaciones contables
616161
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
71.41871.21519
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3501313
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
222
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
202184184
  Exención por doble imposición dividendos
793706678
  Exención por rentas en el extranjero art.22
434343
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
510
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3400
  Agrupa.interés económico
38519328
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
222
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
246246246
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
91718427
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
2.6381.9321.941
  Pymes: amortiz.acelerada
3.8792.6322.630
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
76076
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.3731.069926
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
49.56830.29528.281
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2871062
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.1951.641826
  Por reserva para inversiones en Canarias
42651276
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
858858858
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
190144107
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
6.3132.2912.919
D I S M I N U C I O N E S258.286192.56268.025
Impuesto sobre Sociedades 45.4653.1311.623
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 212.776189.38666.358
  Cambio criterios contables
1735530
  Operaciones a plazos
1.3711.371940
  Reversión del deterioro valor patrimonial
3511
  Rentas negativas art.19.11 y 12
880
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.6301.019901
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.076722470
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.9451.057902
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
252525
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
294281205
  Otros supuestos de libertad de amortización
18517640
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
111
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
693693439
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
39539479
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
730658658
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
388388386
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
2921313
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
703010
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.2221.2191.209
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
3.7663.6661.094
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
694423
  Revalorizaciones contables
200
  Aplicación del valor normal de mercado
141414
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
100
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
60900
  Exención por doble imposición dividendos
105.599104.4407.099
  Exención por rentas en el extranjero art.22
80680619
  Reducción ingresos activos intangibles
454545
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
205122121
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
333
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
405405405
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
3.4393.2412.794
  Pymes: amortiz.acelerada
4.4933.8753.253
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
542
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.057881697
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
51.87836.76727.526
  Montes vecinales en mano común
10.36010.3605.991
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5324470
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.6692.005766
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
4.5054.4484.441
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.0483.0482.955
  Exención transmisión bienes inmuebles
191010
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1500
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
400
  Otras correcciones al resultado
7.7426.5722.846
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas326.591702.135594.450
Compensaciones de B.I. negativas 172.686168.03646.399
Base imponible positiva540.973532.409540.973
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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