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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas112.00970.61149.061
RC4.792.2828.622.4794.009.598
A U M E N T O S5.275.0892.200.2732.209.278
Impuesto sobre Sociedades892.039758.792650.612
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS35.7306.4762.584
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos4.348.8531.436.4571.557.524
  Cambio criterios contables
7.2492.2554.933
  Operaciones a plazos
14.3354.3329.709
  Reversión del deterioro valor patrimonial
6.0481.3365.131
  Rentas negativas art.19.11 y 12
24.4542.9793.273
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.925382521
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
14.4458.0878.916
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
44.1699.70131.898
  Amort. inmovilizado I+D
57243
  Libertad amort.gastos I+D
1.7191.488440
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.4541.015573
  Otros supuestos de libertad de amortización
455262245
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
134346
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
2.3761.6781.642
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
4.3182.8421.494
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
155.40177.99426.216
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
52.3194.1746.025
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
128.44544.91611.467
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
2.048.839357.856846.388
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
44.5127.20613.878
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
191515
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
235235235
  Provisiones y gastos por pensiones
5.5285.2432.591
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
92.36934.51726.889
  Gastos por donativos y liberalidades
26.51115.87213.639
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
944
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
11.8316.478797
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
3300203
  Otros gastos no deducibles
179.32056.32657.911
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
333.16847.31535.470
  Revalorizaciones contables
2.9771182.808
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
230.959199.379139.067
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.357252240
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
149.335119.90324.710
  Exención por doble imposición dividendos
23.68522.57911.019
  Exención por rentas en el extranjero art.22
4.0732.2373.607
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
8.9452.0343.940
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
26.55016.79314.844
  Agrupa.interés económico
2.516972607
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
804592334
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
3.45200
  UTE, por criterios imputación temporal
3.168134134
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
11.039991
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
9.2475.0484.683
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
128128128
  Pymes: libertad amortización
7.6355.0574.524
  Pymes: amortiz.acelerada
4.8893.3282.681
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
257133224
  Arrendamiento financiero: régimen especial
37.28631.60629.803
  Rég.fiscal valores extranjeros
18.56023518.326
  Régimen ent.parcialmente exentas
257.021165.115106.921
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4.0833.0901.401
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
207.871111.64512.063
  Por reserva para inversiones en Canarias
4.9482.2154.336
  Exención transmisión bienes inmuebles
42420
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.7062.3292.368
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
7.2398000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.157591711
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
56510565
  Por otras correcciones al resultado
110.85044.00655.483
D I S M I N U C I O N E S10.768.5407.616.2043.075.437
Impuesto sobre Sociedades 362.318125.59835.605
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 18.6377.805379
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 10.380.6597.475.8753.032.822
  Cambio criterios contables
8.6008.249774
  Operaciones a plazos
10.2389.1903.899
  Reversión del deterioro valor patrimonial
5.7894.4171.857
  Rentas negativas art.19.11 y 12
104.349778324
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
28.03928.0358.057
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
83.99066.49358.268
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
11.3256.9893.979
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
35.80713.68611.357
  Amort. inmovilizado I+D
1085
  Libertad amort.gastos I+D
9.1849.1151.450
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
529505399
  Otros supuestos de libertad de amortización
334318145
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1583520
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.7211.7211.464
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
366360309
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
170.588139.71459.774
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
6.6274.8304.569
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
43.02342.74478
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
871.821392.12088.791
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
2.8361.2291.133
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
3.1332.278556
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
111
  Provisiones y gastos por pensiones
3.7901.8051.303
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
93.68257.17325.793
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
1.0401.040906
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
100
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
41.64732.9761.643
  Revalorizaciones contables
1.7761.2341.196
  Aplicación del valor normal de mercado
1.562.1693.906213
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.6482.64683
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
1811
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6.5233.7162.383
  Exención por doble imposición dividendos
6.013.0775.672.9992.391.242
  Exención por rentas en el extranjero art.22
33.57414.52024.150
  Reducción ingresos activos intangibles
8.4598.3788.073
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
8.6826.3363.666
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
559285232
  Rentas exentas de UTE en extranjero
3.5202.0400
  UTE particip.en extranjero art.45.2
2.06800
  UTE, por criterios imputación temporal
2.6712.5712.332
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
17125
  Soc.y fondos capital-riesgo
21.19621.1960
  Valor.bienes y derechos
9.7018.3722.610
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
6.3746.0715.107
  Pymes: amortiz.acelerada
5.9014.7523.342
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
402396112
  Arrendamiento financiero: régimen especial
38.73022.4089.013
  Rég.fiscal valores extranjeros
317.270228.40219.874
  Régimen ent.parcialmente exentas
275.433198.357111.729
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
44.67444.67444.674
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.2162.5411.165
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
211.459137.78811.869
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
593561548
  Por reserva para inversiones en Canarias
18.39818.39817.980
  Exención transmisión bienes inmuebles
333333
  Operaciones a plazos DT.1ª
37437433
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
14.43013.1133.619
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
15700
  Otras correcciones al resultado
234.856230.91297.315
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-815.1443.074.5413.151.853
Compensaciones de B.I. negativas 784.052713.677180.481
Base imponible positiva2.938.1142.828.3502.938.114
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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