Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 108.713 | 33.516 | 21.324 |
| RC | 9.626.824 | 15.306.866 | 1.338.261 |
| A U M E N T O S | 60.069.088 | 1.576.258 | 1.877.712 |
| Impuesto sobre Sociedades | 969.861 | 451.118 | 504.912 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 302.305 | 302.305 | 302.305 |
 Aumentos diversos | 58.796.922 | 822.835 | 1.070.495 |
 Cambio criterios contables | 3.054 | 999 | 29 |
| Operaciones a plazos | 8.704 | 2.968 | 7.783 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 22.900 | 22.886 | 10.265 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 125.773 | 103.535 | 30 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7.050 | 32 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 20.334 | 16.012 | 12.030 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 42.069 | 24.030 | 23.296 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 146 | 3 | 5 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 158 | 69 | 57 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 97 | 80 | 12 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 333 | 1 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.014 | 374 | 442 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 831 | 777 | 250 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 549.956 | 74.846 | 139.190 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 15.473 | 337 | 4.762 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 152.724 | 2.473 | 11.444 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.786.643 | 119.696 | 363.319 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 250.989 | 4.142 | 123.823 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 32 | 2 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 73 | 7 | 7 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 44.553 | 201 | 249 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 118.599 | 59.105 | 60.379 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 17.860 | 3.376 | 2.202 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 40 | 3 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 23.844 | 3.028 | 727 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 33 | 33 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 131.335 | 14.694 | 18.041 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 418.756 | 97.841 | 84.163 |
| Revalorizaciones contables | 112 | 9 | 9 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 52.568.737 | 142.564 | 72.019 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 100 | 0 | 51 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 132.620 | 1.872 | 1.790 |
| Exención por doble imposición dividendos | 20.193 | 5.736 | 3.040 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.485 | 3 | 229 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5.764 | 4.618 | 2.998 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 48.031 | 12.929 | 47.449 |
| Agrupa.interés económico | 1.818 | 696 | 529 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 236 | 164 | 201 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 25 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 12.852 | 374 | 24 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 124 | 124 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.620 | 147 | 1.601 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 13.792 | 11 | 13.787 |
| Pymes: libertad amortización | 875 | 406 | 341 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 800 | 365 | 267 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.528 | 4 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 57.213 | 52.862 | 24.353 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 88 | 88 | 88 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 44.236 | 26.730 | 17.548 |
| Rég.entidades navieras | 80 | 0 | 80 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 694 | 359 | 34 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 45.472 | 14.851 | 910 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 662 | 240 | 570 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.777 | 46 | 221 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.441 | 417 | 5.344 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.148 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 80.028 | 5.669 | 14.504 |
| D I S M I N U C I O N E S | 70.158.444 | 15.463.603 | 1.216.443 |
| Impuesto sobre Sociedades | 378.231 | 161.188 | 65.344 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.564 | 4.564 | 3.989 |
| Disminuciones diversas | 69.775.311 | 15.297.512 | 1.146.990 |
| Cambio criterios contables | 4.543 | 3.536 | 64 |
| Operaciones a plazos | 6.095 | 6.088 | 4.803 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 23.851 | 10.734 | 514 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 168.295 | 129.708 | 3 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.721 | 2.721 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 243.752 | 106.376 | 979 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 14.374 | 14.055 | 12.790 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 31.968 | 17.277 | 13.821 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7 | 7 | 7 |
| Libertad amort.gastos I+D | 39 | 39 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 70 | 63 | 48 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.512 | 1.512 | 1.077 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 15 | 15 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.658 | 300 | 5.356 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 100.407 | 42.617 | 770 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 247 | 132 | 88 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.966 | 1.833 | 13 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.132.741 | 624.414 | 22.148 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 25.419 | 6.566 | 13.104 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 230 | 59 | 48 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 8 | 8 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.003 | 1.003 | 182 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 267.506 | 62.660 | 11.566 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 2 | 2 | 2 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 33 | 33 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 61.906 | 10.936 | 3.048 |
| Revalorizaciones contables | 69.960 | 69.960 | 53.940 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.343 | 11 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 319 | 319 | 319 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 31 | 18 | 30 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.127 | 38 | 34 |
| Exención por doble imposición dividendos | 65.332.328 | 13.765.735 | 948.059 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 41.253 | 40.787 | 416 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 339 | 339 | 120 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.669 | 5.777 | 414 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 229 | 229 | 140 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 68 | 9 | 9 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 89 | 82 | 79 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 62 | 62 | 1 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.892 | 1.892 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 39.150 | 11.203 | 6.066 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 11 | 11 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.958 | 1.880 | 328 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.084 | 4.250 | 463 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 170 | 46 | 46 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 244.487 | 128.258 | 2.723 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 121.745 | 121.615 | 15.355 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 49.422 | 35.062 | 18.381 |
| Montes vecinales en mano común | 212 | 212 | 28 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 734 | 450 | 11 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 59.170 | 38.899 | 952 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 104 | 104 | 104 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.747 | 2.747 | 2.747 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 4.207 | 3.177 | 645 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 19 | 19 | 3 |
| Otras correcciones al resultado | 1.690.353 | 21.965 | 5.264 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -479.443 | 1.371.288 | 1.981.378 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 332.579 | 291.764 | 60.444 |
| Base imponible positiva | 1.914.360 | 1.693.997 | 1.914.360 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
