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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Total

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1.478.972668.847443.457
RC69.972.588170.957.20983.674.499
A U M E N T O S283.511.273134.832.66477.564.798
Impuesto sobre Sociedades28.243.27825.029.86024.288.803
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS493.630346.087338.234
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos255.041.728109.678.05353.141.025
  Cambio criterios contables
1.401.3461.274.95789.035
  Operaciones a plazos
428.314274.900363.396
  Reversión del deterioro valor patrimonial
565.03072.125387.748
  Rentas negativas art.19.11 y 12
883.418388.566279.744
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
561.205370.505301.208
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.165.3521.486.4201.796.988
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.977.1291.224.5181.226.560
  Amort. inmovilizado I+D
108.69098.18699.942
  Libertad amort.gastos I+D
136.233100.39687.546
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
52.96744.58041.584
  Otros supuestos de libertad de amortización
84.02969.80762.047
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
32.70824.82328.649
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.026.506581.443629.674
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.419.805931.2791.077.407
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
5.123.6741.598.3021.775.408
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.646.8741.277.938749.039
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
3.867.432889.0491.061.221
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
54.218.8028.706.86513.493.266
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.728.023329.890569.124
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
45.33529.00425.581
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
283.18639.44910.630
  Provisiones y gastos por pensiones
757.919570.244465.463
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
16.670.8746.515.41310.717.876
  Gastos por donativos y liberalidades
1.146.677907.612464.427
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
32.03930.99516.160
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
267.99355.85430.430
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
17.12114.1601.345
  Otros gastos no deducibles
3.636.0061.393.5071.467.538
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.489.2331.453.1892.362.050
  Revalorizaciones contables
876.506777.41164.387
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
181818
  Aplicación del valor normal de mercado
111.101.33757.512.9104.747.275
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
47.04910.27417.593
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
2.2331.7261.737
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
791.302577.40578.686
  Exención por doble imposición dividendos
666.621217.228145.722
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.446.994446.487891.842
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
100.11863.18269.697
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
159.66487.302114.607
  Agrupa.interés económico
210.228154.475140.376
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
288.132206.643259.594
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
60.48113.82054.297
  UTE, por criterios imputación temporal
810.241514.628690.623
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
220.89416.213120.006
  Soc.y fondos capital-riesgo
2.6164380
  Valor.bienes y derechos
403.180144.74289.931
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
7.3415.9606.136
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
69.15467.3420
  Transparencia fiscal internacional
31.09015.25019.621
  Pymes: libertad amortización
137.925110.64295.935
  Pymes: amortiz.acelerada
126.93697.78668.910
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
9.6562.4534.046
  Arrendamiento financiero: régimen especial
752.925576.148454.000
  Rég.fiscal valores extranjeros
122.838674118.871
  Régimen ent.parcialmente exentas
7.360.5825.119.4842.132.020
  Rég.entidades navieras
85.5804.00585.580
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
414.444353.54073.959
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
13.573.3129.529.380952.269
  Por reserva para inversiones en Canarias
72.88536.67453.777
  Exención transmisión bienes inmuebles
29949257
  Operaciones a plazos DT.1ª
124.94772.721110.192
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
8.761930119
  Reinversión de beneficios extraordinarios
66.07841.66242.354
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
41260352
  Por correcciones entidades normativa foral
69.64248.23143.638
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
147.71698.161111.113
  Por otras correcciones al resultado
3.630.3121.776.6891.397.133
D I S M I N U C I O N E S310.482.346214.491.64657.525.028
Impuesto sobre Sociedades 16.192.4357.185.2321.761.218
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 138.786108.96764.303
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 293.838.657206.888.42155.398.282
  Cambio criterios contables
2.269.1902.130.344114.551
  Operaciones a plazos
758.850704.233524.589
  Reversión del deterioro valor patrimonial
558.598225.525176.408
  Rentas negativas art.19.11 y 12
586.191196.37965.419
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.648.2111.579.348968.830
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.545.8101.849.3831.555.141
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.792.5271.105.1821.063.365
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
4.159.3413.284.7602.989.504
  Amort. inmovilizado I+D
95.66592.26790.975
  Libertad amort.gastos I+D
155.448133.593106.247
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
17.87217.46614.194
  Otros supuestos de libertad de amortización
19.86317.8366.568
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
48.23539.13735.480
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.262.587985.339785.602
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
753.218549.730504.590
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
3.680.1691.787.7601.176.918
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
495.304122.618104.151
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
949.759770.232196.516
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
10.389.6946.024.9341.857.130
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
591.580385.463190.198
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
162.965125.488114.945
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
8.1317.9146.124
  Provisiones y gastos por pensiones
953.364787.119585.773
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
10.832.8256.521.0075.365.989
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
13.28812.0126.752
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
21.68921.2444.826
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
3.2071.607751
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.026.243661.319301.281
  Revalorizaciones contables
502.132481.021227.049
  Aplicación del valor normal de mercado
1.824.014213.97088.752
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
13.03612.9099.742
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
17.51811.3172.333
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.364.8072.305.85730.947
  Exención por doble imposición dividendos
202.318.966144.889.77227.057.794
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.055.5341.542.4181.069.294
  Reducción ingresos activos intangibles
579.831530.362504.489
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
301.491264.176154.564
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
329.557230.687260.917
  Rentas exentas de UTE en extranjero
92.51150.53766.790
  UTE particip.en extranjero art.45.2
48.2613.8675.824
  UTE, por criterios imputación temporal
731.201503.162583.466
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.0881.083531
  Soc.y fondos capital-riesgo
477.022468.88517.615
  Valor.bienes y derechos
940.925213.09093.895
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
49.50149.50148.019
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
3.1572.2860
  Transparencia fiscal internacional
722714236
  Pymes: libertad amortización
211.656201.068144.076
  Pymes: amortiz.acelerada
221.764181.140126.022
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
9.5988.9523.540
  Arrendamiento financiero: régimen especial
827.684593.546271.018
  Rég.fiscal valores extranjeros
2.092.6461.838.270644.842
  Régimen ent.parcialmente exentas
8.256.5256.263.9552.379.623
  Montes vecinales en mano común
33.88433.7829.968
  Régimen entidades navieras
166.528114.920166.528
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
380.840335.63533.436
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
14.424.32410.797.9571.002.920
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
64.25762.78460.232
  Por reserva para inversiones en Canarias
865.761865.592860.749
  Exención transmisión bienes inmuebles
17.55717.5456.354
  Operaciones a plazos DT.1ª
48.10747.90238.306
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
364.425333.59142.273
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.7186383.044
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
12.18312.18311.807
  Por correcciones entidades normativa foral
249.513111.56564.461
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
44.8669.5946.804
  Otras correcciones al resultado
6.404.1913.451.978688.432
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas44.683.80290.741.512104.689.510
Compensaciones de B.I. negativas 15.651.40814.603.0464.861.494
Base imponible positiva99.060.79392.978.81899.060.793
Notas
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