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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas347.783178.661123.132
RC20.957.53430.483.31624.583.389
A U M E N T O S21.403.55515.553.21813.692.852
Impuesto sobre Sociedades7.881.8377.531.1607.243.731
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS21.19720.08618.136
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos13.554.8628.053.7566.474.824
  Cambio criterios contables
248.079197.72133.053
  Operaciones a plazos
85.77073.99975.355
  Reversión del deterioro valor patrimonial
294.5734.003290.253
  Rentas negativas art.19.11 y 12
264.133190.22614.000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
17.9504.495856
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
637.280614.006105.115
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
255.359199.984197.901
  Amort. inmovilizado I+D
2.1502.1502.131
  Libertad amort.gastos I+D
8.0967.0797.478
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
13.01511.62011.232
  Otros supuestos de libertad de amortización
13.89811.9477.745
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
7.8056.5726.537
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
171.019157.955162.720
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
251.168244.356227.682
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
469.339197.085267.430
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
91.72032.92832.526
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
516.300208.267199.282
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
2.277.9591.049.507825.159
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
93.32430.28026.423
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
21.48312.67812.595
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
6.8115805.795
  Provisiones y gastos por pensiones
255.091243.716166.283
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.615.6981.362.5481.676.640
  Gastos por donativos y liberalidades
166.600137.495135.891
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
1.3013191.297
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
5.6273.1792.913
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.5201.442202
  Otros gastos no deducibles
691.622363.505403.826
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
476.874170.124175.585
  Revalorizaciones contables
2.8951.4261.372
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
655.790641.69497.594
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
13.1653.11012.752
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
792151
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
18.12611.3154.037
  Exención por doble imposición dividendos
66.59965.44436.132
  Exención por rentas en el extranjero art.22
36.02723.35824.416
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
9.3724.3786.951
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3.5381.121365
  Agrupa.interés económico
13.73111.44110.766
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
14.08711.0306.520
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
7.2176.0455.323
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
12.433245245
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
145.90455.2597.674
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
10500
  Transparencia fiscal internacional
9.9379.730473
  Pymes: libertad amortización
37.57932.43327.908
  Pymes: amortiz.acelerada
27.82322.42619.221
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
2.3624531.296
  Arrendamiento financiero: régimen especial
205.796166.649135.667
  Rég.fiscal valores extranjeros
351351351
  Régimen ent.parcialmente exentas
751.751512.959231.735
  Rég.entidades navieras
85.5004.00585.500
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
25.89022.92214.654
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
674.952421.955102.720
  Por reserva para inversiones en Canarias
21.32014.56116.350
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
9.1723.0176.251
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
119119119
  Reinversión de beneficios extraordinarios
9.3175.7936.132
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
10.0689.6799.552
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
15.01215.01210.995
  Por otras correcciones al resultado
652.943384.252473.958
D I S M I N U C I O N E S22.431.65918.796.90210.460.200
Impuesto sobre Sociedades 1.850.688737.809300.312
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 21.42321.09311.727
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 20.553.56918.032.68910.144.697
  Cambio criterios contables
250.111233.32437.124
  Operaciones a plazos
253.910237.533231.174
  Reversión del deterioro valor patrimonial
111.2967.80793.998
  Rentas negativas art.19.11 y 12
98.2826.1515.795
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
62.64456.134771
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
695.617662.662116.925
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
364.146313.048297.668
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
939.467787.672673.020
  Amort. inmovilizado I+D
6.7386.6736.418
  Libertad amort.gastos I+D
3.5243.1043.113
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
2.8882.7062.392
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.1321.1031.071
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
12.0166.3656.328
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
59.37359.36832.922
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
64.70964.61657.917
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
299.594255.512155.172
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
20.27713.10013.167
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
94.65843.98038.958
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1.031.621933.003140.185
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
62.93439.94030.799
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
62.61953.19248.190
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
813612568
  Provisiones y gastos por pensiones
388.423368.703214.206
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.058.1211.152.6261.190.351
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
85985933
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
12200
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
812812182
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
132.027104.71146.069
  Revalorizaciones contables
42.80241.38639.197
  Aplicación del valor normal de mercado
113.097105.59668.503
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
560560528
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
356320355
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
94.90993.6921.975
  Exención por doble imposición dividendos
9.957.9119.712.2195.132.938
  Exención por rentas en el extranjero art.22
127.180110.95856.454
  Reducción ingresos activos intangibles
60.32057.09647.302
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
43.67441.26240.125
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
13.62412.8384.939
  Rentas exentas de UTE en extranjero
3.8443.8443.844
  UTE particip.en extranjero art.45.2
181818
  UTE, por criterios imputación temporal
18.38114.96315.412
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
999998
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
19.97219.90217.479
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
728728728
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
1688
  Pymes: libertad amortización
60.15759.46346.659
  Pymes: amortiz.acelerada
41.33637.69632.090
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1.2791.2651.133
  Arrendamiento financiero: régimen especial
164.850148.418103.233
  Rég.fiscal valores extranjeros
79.42079.42030.036
  Régimen ent.parcialmente exentas
951.038721.512306.485
  Montes vecinales en mano común
14714789
  Régimen entidades navieras
120.37368.764120.373
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
18.88618.1568.496
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
701.477476.794100.442
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
26.39325.26723.660
  Por reserva para inversiones en Canarias
314.697314.535313.460
  Exención transmisión bienes inmuebles
474747
  Operaciones a plazos DT.1ª
18.01117.83010.833
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
92.95391.64911.992
  Reinversión de beneficios extraordinarios
430430430
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
18.40718.19617.990
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
8.1568.0814.231
  Otras correcciones al resultado
365.265319.524142.063
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas19.900.69027.017.33028.814.368
Compensaciones de B.I. negativas 2.922.3162.833.4941.386.205
Base imponible positiva27.104.55226.461.10827.104.552
Notas
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