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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas779624568
RC13.154.83715.363.36712.724.182
A U M E N T O S11.415.9329.007.5516.547.531
Impuesto sobre Sociedades3.490.3653.359.9523.234.943
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS83700
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos7.934.0925.655.3463.312.588
  Cambio criterios contables
211.878171.1746.501
  Operaciones a plazos
61.94161.04255.812
  Reversión del deterioro valor patrimonial
288.9911.972287.799
  Rentas negativas art.19.11 y 12
246.736176.209132
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
10.40900
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
529.004528.42837.799
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
174.809141.478141.714
  Amort. inmovilizado I+D
1.4881.4881.488
  Libertad amort.gastos I+D
3.5823.5683.460
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
4.0844.0494.049
  Otros supuestos de libertad de amortización
7.3237.2853.220
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
2.9122.5292.529
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
118.941113.347117.104
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
190.898187.707173.862
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
186.927112.155109.183
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
25.57920.55920.802
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
359.663188.593165.285
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1.266.066918.737231.106
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
52.7535.4535.464
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
5.4724.3204.320
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
6.0781115.553
  Provisiones y gastos por pensiones
222.198213.852137.723
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.601.787879.306864.147
  Gastos por donativos y liberalidades
95.38085.66884.181
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1587171
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
189.375128.913129.965
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
234.960149.83575.380
  Revalorizaciones contables
498465465
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
571.917571.91723.045
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
591500500
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5.5575.557433
  Exención por doble imposición dividendos
52.67552.63933.819
  Exención por rentas en el extranjero art.22
15.82214.51313.390
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.4715841.170
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
7567560
  Agrupa.interés económico
4.3684.0233.784
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
50011
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1.7281.6011.601
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
3.10600
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
134.98354.0260
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
9.4649.4640
  Pymes: libertad amortización
535353
  Pymes: amortiz.acelerada
536536179
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
43.05341.23637.987
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
240.463240.46364.540
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.6392.6222.997
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
303.758213.97752.698
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.5621.5621.562
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
959959546
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
4.7143.2912.890
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
8.8458.8458.845
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
9.8499.8499.849
  Por otras correcciones al resultado
404.470300.312383.584
D I S M I N U C I O N E S15.305.08413.535.6196.964.639
Impuesto sobre Sociedades 1.043.699608.182194.910
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 2206565
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 14.258.72612.925.2496.767.658
  Cambio criterios contables
201.293196.2195.624
  Operaciones a plazos
173.736171.764163.370
  Reversión del deterioro valor patrimonial
94.43951291.117
  Rentas negativas art.19.11 y 12
92.279148148
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.6123.6840
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
560.132549.31540.568
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
231.293192.816192.891
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
609.623521.879438.259
  Amort. inmovilizado I+D
3.4063.4063.406
  Libertad amort.gastos I+D
640640554
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
111
  Otros supuestos de libertad de amortización
808080
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
7.3692.9693.164
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
9.6379.6379.637
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
48.85748.85748.475
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
183.687168.87296.462
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
8.1051.4007.330
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
40.90425.09926.056
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
653.001578.549111.958
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
46.49523.80323.803
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
26.07321.00116.291
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
370.391351.486201.044
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.282.465694.652621.492
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
85.20078.21424.962
  Revalorizaciones contables
1.5411.5411.541
  Aplicación del valor normal de mercado
75.07968.04768.047
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
89.09789.0831.393
  Exención por doble imposición dividendos
8.254.9418.119.0454.171.704
  Exención por rentas en el extranjero art.22
30.19319.38212.407
  Reducción ingresos activos intangibles
11.8019.8702.005
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
19.19618.90918.781
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
827139139
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
5.0582.6904.815
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
15.56215.49814.762
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
703703703
  Pymes: amortiz.acelerada
206206206
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
35.28633.77926.642
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
359.463359.463102.862
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1741740
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
307.324230.92457.133
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
8.9478.7248.042
  Por reserva para inversiones en Canarias
81.81281.64981.649
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
203203203
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
86.48686.4867.887
  Reinversión de beneficios extraordinarios
394394394
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
16.34016.34016.340
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
7.2587.2584.114
  Otras correcciones al resultado
118.558111.86441.202
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas9.186.58610.604.24413.243.494
Compensaciones de B.I. negativas 853.545849.729808.224
Base imponible positiva12.303.49211.885.94912.303.492
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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