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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas225159131
RC-23.5671.469.520485.471
A U M E N T O S5.581.1252.814.6883.736.037
Impuesto sobre Sociedades498.973375.681403.618
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos5.082.1522.439.0083.332.419
  Cambio criterios contables
10.941585.757
  Operaciones a plazos
1.2021.2021.202
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
71.10426.88049.953
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
39.82323.26023.260
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
182.367179.771179.772
  Amort. inmovilizado I+D
69.66469.02969.664
  Libertad amort.gastos I+D
4.080763.431
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
404
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
10.25510.0579.802
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
7.7196.0207.127
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
418.04336.264349.199
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
396.3097.2737.273
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
22.3266.53716.102
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
611.381222.670447.143
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.4451.0001.000
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
50400
  Provisiones y gastos por pensiones
36.3578.69630.946
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
830.979464.407736.927
  Gastos por donativos y liberalidades
11.6424.1469.420
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
4.34504.265
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
41.80923.69430.169
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
253.8437.176117.694
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
146.032146.032146.032
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.6277474
  Exención por doble imposición dividendos
43043049
  Exención por rentas en el extranjero art.22
442.416184.334415.078
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
20139151
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
24.30013.6926.799
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
40.97931.63537.080
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
56.04413.58654.040
  UTE, por criterios imputación temporal
438.747259.459399.131
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
000
  Pymes: amortiz.acelerada
000
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.2223.0434.650
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
175.53200
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
14.63614.5821.076
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
647.429635.192121.816
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.0191.0191.019
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
882822822
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
99900
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.87000
  Por otras correcciones al resultado
55.64536.85244.491
D I S M I N U C I O N E S4.522.2272.924.6102.681.155
Impuesto sobre Sociedades 207.03820.76234.071
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 4.312.6742.901.3342.644.570
  Cambio criterios contables
4.4621.1514.461
  Operaciones a plazos
19.59514.36410.793
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
52.41551.56452.044
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
78.39528.46455.537
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
171.689168.072168.546
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
57.52940.57547.076
  Amort. inmovilizado I+D
60.69960.62260.699
  Libertad amort.gastos I+D
3.01602.047
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
111111
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
28300
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
258.002105.945130.985
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
14.20013.69613.696
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
16.6871.57613.779
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
156.419123.891132.358
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
317310317
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
5.3984.6023.858
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
8.0927.9867.995
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
684.018398.664452.254
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.3114.8914.239
  Revalorizaciones contables
15.73615.73615.736
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
146146135
  Exención por doble imposición dividendos
869.266636.296682.415
  Exención por rentas en el extranjero art.22
260.38698.548156.008
  Reducción ingresos activos intangibles
2.5152.5152.515
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
40.14526.72318.038
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
87.05540.75443.700
  Rentas exentas de UTE en extranjero
13.1696.52013.169
  UTE particip.en extranjero art.45.2
46.0883.7625.800
  UTE, por criterios imputación temporal
430.590279.183391.152
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
1.6811.4221.422
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
000
  Pymes: amortiz.acelerada
000
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.0401.3601.920
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
162.79800
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
13.30413.3040
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
727.716716.276128.092
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
316316316
  Por reserva para inversiones en Canarias
21.88121.88121.881
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2.3261313
  Reinversión de beneficios extraordinarios
111
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
2.916317317
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
16.57912.3913.758
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas992.1501.313.5281.487.134
Compensaciones de B.I. negativas 112.29099.09453.821
Base imponible positiva1.433.4261.260.6111.433.426
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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