Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 683 | 516 | 455 |
| RC | 2.199.140 | 4.169.608 | 2.165.817 |
| A U M E N T O S | 12.383.264 | 8.388.718 | 2.484.803 |
| Impuesto sobre Sociedades | 711.070 | 688.118 | 664.769 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 11.693.918 | 7.704.395 | 1.830.248 |
 Cambio criterios contables | 1.036.503 | 1.035.429 | 1.087 |
| Operaciones a plazos | 3.692 | 3.692 | 3.692 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.020 | 417 | 417 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 11.609 | 8.909 | 3 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7.455 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 103.260 | 73.989 | 74.386 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 110.292 | 100.740 | 99.481 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.629 | 486 | 2.629 |
| Libertad amort.gastos I+D | 23.412 | 68 | 94 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 332 | 301 | 332 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 20.312 | 20.312 | 20.312 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 364 | 327 | 362 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 41.452 | 38.431 | 37.437 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 76.064 | 55.121 | 45.861 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 84.252 | 32.939 | 41.201 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 701.880 | 696.459 | 10.550 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 227.398 | 144.309 | 51.434 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 5.198.334 | 2.653.968 | 239.193 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.572 | 2.721 | 2.721 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.472 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.372 | 1.372 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 69.451 | 44.263 | 38.988 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.072.188 | 688.992 | 682.022 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 430.289 | 406.654 | 18.670 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3.907 | 1.933 | 1.806 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 104.658 | 81.710 | 47.823 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 61.915 | 8.429 | 26.435 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 233.638 | 228.691 | 4.137 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 771 | 771 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 384 | 384 | 384 |
| Exención por doble imposición dividendos | 8.532 | 1.469 | 1.469 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 92.030 | 27.010 | 67.429 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 932 | 875 | 773 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 24.621 | 115 | 115 |
| Agrupa.interés económico | 1.575 | 1.503 | 1.264 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 9.385 | 3.527 | 4.444 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 74.011 | 17.803 | 51.473 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 78.699 | 0 | 78.699 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 123 | 119 | 119 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 635 | 8 | 8 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 35 | 35 | 35 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.267 | 7.039 | 6.037 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 932.048 | 834.516 | 70.166 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 23.879 | 23.622 | 583 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 698.627 | 405.581 | 53.120 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.459 | 1.459 | 1.459 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 243 | 60 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 82.216 | 44.044 | 31.386 |
| D I S M I N U C I O N E S | 18.895.051 | 15.937.275 | 1.782.181 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.441.358 | 3.139.626 | 123.888 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 15.318.786 | 12.662.741 | 1.523.386 |
| Cambio criterios contables | 1.709.663 | 1.706.396 | 2.534 |
| Operaciones a plazos | 302 | 0 | 302 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 874 | 874 | 874 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 306 | 306 | 38 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 96.088 | 85.072 | 67.656 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 58.629 | 28.631 | 34.469 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 250.705 | 192.348 | 156.308 |
| Amort. inmovilizado I+D | 292 | 292 | 287 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.190 | 488 | 499 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 65 | 50 | 50 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 183 | 183 | 183 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.299 | 1.065 | 1.065 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.201 | 8.201 | 8.010 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.030 | 9.030 | 2.687 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 45.248 | 32.929 | 28.232 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 13.707 | 3.970 | 12.277 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 239.619 | 235.761 | 8.210 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 923.348 | 86.733 | 8.652 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 453 | 95 | 453 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 13.354 | 8.201 | 6.488 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 50.377 | 42.072 | 27.770 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.052.514 | 708.741 | 565.885 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 7 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 33.145 | 23.216 | 19.782 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 7.775.885 | 6.897.471 | 289.595 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 103.131 | 91.170 | 50.743 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 156.632 | 138.703 | 145.123 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.436 | 936 | 793 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 8.097 | 3.156 | 3.711 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.994 | 2.925 | 2.925 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 46.376 | 23.431 | 20.079 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 290 | 290 | 290 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 31.500 | 31.500 | 31.500 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 140 | 140 | 140 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 38 | 38 | 38 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.525 | 4.154 | 2.665 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 463 | 463 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 952.721 | 870.589 | 60.264 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 21.554 | 21.554 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 721.430 | 430.989 | 56.805 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 12 | 12 | 12 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 5.976 | 5.976 | 5.976 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 10.415 | 10.415 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 135.475 | 134.089 | 4.485 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 641 | 641 | 641 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.349 | 1.349 | 589 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 170 | 0 | 170 |
| Otras correcciones al resultado | 957.836 | 952.998 | 29.034 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -4.364.889 | -3.413.813 | 2.833.629 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 156.426 | 127.179 | 103.562 |
| Base imponible positiva | 2.737.843 | 2.591.908 | 2.737.843 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
