Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 1.017 | 778 | 636 |
| RC | 4.554.766 | 6.164.239 | 2.056.787 |
| A U M E N T O S | 56.343.025 | 54.344.392 | 1.204.780 |
| Impuesto sobre Sociedades | 324.130 | 269.774 | 281.428 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 137 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 56.027.419 | 54.075.036 | 923.685 |
 Cambio criterios contables | 13.454 | 3.779 | 759 |
| Operaciones a plazos | 1.566 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 17.419 | 17.419 | 17.321 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 81.210 | 24.740 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 36.063 | 29.543 | 6.485 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 66.808 | 44.283 | 59.557 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4.874 | 4.874 | 4.874 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.077 | 522 | 997 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 270 | 197 | 239 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 589 | 589 | 589 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.869 | 1.272 | 3.882 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.026 | 1.753 | 4.903 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 165.489 | 17.847 | 17.780 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.900 | 2.042 | 2.003 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 83.306 | 15.292 | 10.348 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.031.395 | 1.569.833 | 237.777 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 116.646 | 5.261 | 5.261 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 498 | 404 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 25.638 | 24.362 | 9.932 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 288.892 | 180.350 | 171.760 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 32.514 | 28.568 | 7.910 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 33.433 | 970 | 586 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 49.723 | 15.021 | 22.407 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 479.219 | 71.742 | 108.400 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 51.028.527 | 51.028.527 | 2.200 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.282 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 173 | 173 | 60 |
| Exención por doble imposición dividendos | 29.093 | 29.093 | 3.843 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 46.536 | 22.834 | 15.993 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.039 | 1.647 | 492 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 93 | 75 | 75 |
| Agrupa.interés económico | 2.133 | 820 | 630 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 32.657 | 32.657 | 32.657 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 1 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.866 | 3.390 | 3.355 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 9.012 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.851 | 422 | 422 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 658 | 594 | 577 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 184 | 184 | 184 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 309 | 309 | 309 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.011 | 6.475 | 2.016 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 428.635 | 147.769 | 97.044 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 13.290 | 7.906 | 272 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 369.658 | 269.977 | 28.360 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 477 | 49 | 477 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 7.741 | 0 | 7.741 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 73 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 20.221 | 19.821 | 19.821 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 466.354 | 441.227 | 13.049 |
| D I S M I N U C I O N E S | 60.777.909 | 59.822.484 | 2.080.293 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.025.521 | 906.569 | 63.843 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 109 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 59.705.719 | 58.869.356 | 1.970.717 |
| Cambio criterios contables | 13.592 | 5.188 | 4.704 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 6.187 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 53.266 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 223 | 223 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 39.577 | 25.770 | 3.040 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.007 | 1.773 | 2.903 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 97.328 | 61.391 | 58.286 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.000 | 1.878 | 1.856 |
| Libertad amort.gastos I+D | 976 | 250 | 976 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 163 | 162 | 150 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 144 | 144 | 144 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 692 | 468 | 456 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 50 | 0 | 50 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 703 | 703 | 703 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 98.395 | 28.143 | 20.202 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 197 | 197 | 154 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.020 | 579 | 4.380 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 179.205 | 126.012 | 24.297 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 17.417 | 1.460 | 1.369 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6.743 | 2.709 | 1.815 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1 | 1 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16.766 | 16.525 | 1.854 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 608.164 | 569.223 | 234.993 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 41.755 | 41.555 | 13.275 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 10.419 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 38 | 38 | 38 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 11.351 | 3.744 | 3.744 |
| Exención por doble imposición dividendos | 57.221.420 | 57.098.593 | 1.320.632 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 260.640 | 256.368 | 52.488 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 55.219 | 46.976 | 46.067 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.387 | 2.378 | 2.376 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 36.891 | 36.891 | 36.891 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 5 | 5 | 5 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.547 | 2.259 | 2.230 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.626 | 3.116 | 3.116 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 342 | 342 | 342 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 283 | 283 | 271 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 273 | 273 | 273 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.008 | 3.449 | 1.996 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 395.524 | 160.137 | 106.691 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12.397 | 7.184 | 45 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 375.317 | 282.841 | 25.614 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 139 | 139 | 139 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 6.457 | 6.457 | 6.457 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 33.739 | 33.739 | 80 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 10.353 | 10.353 | 10.353 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 19.509 | 19.327 | 19.327 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 4.265 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 84.561 | 56.669 | 1.667 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -9.606 | 588.777 | 1.180.222 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 144.481 | 140.841 | 101.642 |
| Base imponible positiva | 1.072.937 | 998.889 | 1.072.937 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
