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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas108.65333.47921.298
RC9.613.68015.289.0281.323.455
A U M E N T O S60.068.9201.576.0901.877.545
Impuesto sobre Sociedades969.716450.973504.767
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS302.305302.305302.305
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos58.796.899822.8121.070.473
  Cambio criterios contables
3.05499929
  Operaciones a plazos
8.7042.9687.783
  Reversión del deterioro valor patrimonial
22.90022.88610.265
  Rentas negativas art.19.11 y 12
125.773103.53530
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
7.050320
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
20.33416.01212.030
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
42.06924.03023.296
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
14635
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1586957
  Otros supuestos de libertad de amortización
978012
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
33311
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.014374442
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
831777250
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
549.95674.846139.190
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
15.4733374.762
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
152.7242.47311.444
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
3.786.643119.696363.319
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
250.9894.142123.823
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
3220
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
7377
  Provisiones y gastos por pensiones
44.553201249
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
118.59959.10560.379
  Gastos por donativos y liberalidades
17.8603.3762.202
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
4030
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
23.8443.028727
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
33330
  Otros gastos no deducibles
131.33514.69418.041
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
418.75697.84184.163
  Revalorizaciones contables
11299
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
52.568.737142.56472.019
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
100051
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
132.6201.8721.790
  Exención por doble imposición dividendos
20.1935.7363.040
  Exención por rentas en el extranjero art.22
4.4853229
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
5.7644.6182.998
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
48.03112.92947.449
  Agrupa.interés económico
1.818696529
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
236164201
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
2500
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
12.85237424
  Soc.y fondos capital-riesgo
1241240
  Valor.bienes y derechos
4.6201471.601
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
13.7921113.787
  Pymes: libertad amortización
875406341
  Pymes: amortiz.acelerada
800365267
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1.52844
  Arrendamiento financiero: régimen especial
57.21352.86224.353
  Rég.fiscal valores extranjeros
888888
  Régimen ent.parcialmente exentas
44.23626.73017.548
  Rég.entidades navieras
80080
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
69435934
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
45.47214.851910
  Por reserva para inversiones en Canarias
662240570
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.77746221
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
5.4414175.344
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.14800
  Por otras correcciones al resultado
80.0045.64714.481
D I S M I N U C I O N E S70.158.43515.463.5941.216.435
Impuesto sobre Sociedades 378.231161.18865.344
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 4.5644.5643.989
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 69.775.30215.297.5041.146.982
  Cambio criterios contables
4.5433.53664
  Operaciones a plazos
6.0956.0884.803
  Reversión del deterioro valor patrimonial
23.85110.734514
  Rentas negativas art.19.11 y 12
168.295129.7083
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.7212.7210
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
243.749106.373976
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
14.37414.05512.790
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
31.96817.27713.821
  Amort. inmovilizado I+D
777
  Libertad amort.gastos I+D
39390
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
706348
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.5121.5121.077
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
15150
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
5.6583005.356
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
100.40742.617770
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
24713288
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
1.9661.83313
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1.132.741624.41422.148
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
25.4196.56613.104
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
2305948
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
880
  Provisiones y gastos por pensiones
1.0031.003182
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
267.50662.66011.566
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
222
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
33330
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
61.90610.9363.048
  Revalorizaciones contables
69.96069.96053.940
  Aplicación del valor normal de mercado
1.343110
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
319319319
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
311830
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6.1273834
  Exención por doble imposición dividendos
65.332.32813.765.735948.059
  Exención por rentas en el extranjero art.22
41.25340.787416
  Reducción ingresos activos intangibles
339339120
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
6.6695.777414
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
229229140
  Rentas exentas de UTE en extranjero
6899
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
898279
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
62621
  Soc.y fondos capital-riesgo
1.8921.8920
  Valor.bienes y derechos
39.15011.2036.066
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
11110
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.9581.880328
  Pymes: amortiz.acelerada
6.0844.250463
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1704646
  Arrendamiento financiero: régimen especial
244.487128.2582.723
  Rég.fiscal valores extranjeros
121.745121.61515.355
  Régimen ent.parcialmente exentas
49.42235.06218.381
  Montes vecinales en mano común
21221228
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
73445011
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
59.17038.899952
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
104104104
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.7472.7472.747
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
4.2073.177645
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
19193
  Otras correcciones al resultado
1.690.34621.9595.259
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-492.7471.353.2921.966.412
Compensaciones de B.I. negativas 329.085288.27059.980
Base imponible positiva1.899.8581.679.4951.899.858
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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