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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas17.7615.3193.289
RC-730122.33174.114
A U M E N T O S80.85033.11435.628
Impuesto sobre Sociedades30.47525.76122.786
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos50.3757.35312.842
  Cambio criterios contables
20015178
  Operaciones a plazos
1.258209937
  Reversión del deterioro valor patrimonial
2800
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
80516607
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
437286289
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
220
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
000
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
444
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
19963120
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
14191118
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
323131
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
42400
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
26662131
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
22.0481892.596
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
8688271
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
111111
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
5247101
  Gastos por donativos y liberalidades
1656796
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
111
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Otros gastos no deducibles
9.4831.2851.922
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1111
  Revalorizaciones contables
181818
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
1.5763193
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
200
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2250225
  Exención por doble imposición dividendos
550
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
220
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
500
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
400
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
2.78402.784
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
382830
  Pymes: amortiz.acelerada
1578972
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1301095
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
2.8891.893165
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
555
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
86647012
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1100
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
15611
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
4.7232.4012.016
D I S M I N U C I O N E S42.88727.3305.134
Impuesto sobre Sociedades 9.72578948
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 33.16126.5415.086
  Cambio criterios contables
2540
  Operaciones a plazos
156153156
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3102643
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
513344324
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
4237956
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
110
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
161616
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
000
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
880
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
1.19790
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
2741620
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
313131
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
100
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
23223282
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
43342
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
3100
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
55550
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
7.8064.718400
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
000
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1009474
  Pymes: amortiz.acelerada
313279208
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
966537
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
3.5852.678182
  Montes vecinales en mano común
13.51013.4733.057
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1661660
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.01077914
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
227222217
  Por reserva para inversiones en Canarias
118118118
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
2.9112.554109
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas36.965127.727104.398
Compensaciones de B.I. negativas 40.22039.3139.492
Base imponible positiva94.17088.79094.170
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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