Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 23.155 | 14.701 | 10.885 |
| RC | 192.722 | 630.595 | 456.900 |
| A U M E N T O S | 394.329 | 266.314 | 207.776 |
| Impuesto sobre Sociedades | 141.570 | 135.153 | 123.509 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 54 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 252.705 | 131.160 | 84.267 |
 Cambio criterios contables | 277 | 92 | 127 |
| Operaciones a plazos | 7.900 | 2.196 | 6.449 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 6 | 6 | 6 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 402 | 0 | 402 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 218 | 200 | 106 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.595 | 976 | 1.366 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 8 | 8 | 8 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 487 | 248 | 288 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 347 | 232 | 222 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 341 | 294 | 309 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.084 | 960 | 943 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.981 | 961 | 984 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.381 | 9 | 2.472 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 16.362 | 159 | 7.803 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 27.053 | 1.139 | 11.027 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.367 | 19 | 8 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 30 | 30 | 30 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.459 | 236 | 482 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.284 | 573 | 506 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 40 | 27 | 25 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 32.462 | 8.733 | 9.059 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.359 | 532 | 800 |
| Revalorizaciones contables | 61 | 61 | 61 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 71.418 | 71.215 | 19 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 350 | 13 | 13 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2 | 2 | 2 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 202 | 184 | 184 |
| Exención por doble imposición dividendos | 793 | 706 | 678 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 43 | 43 | 43 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5 | 1 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 34 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 385 | 19 | 328 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2 | 2 | 2 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 246 | 246 | 246 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 917 | 18 | 427 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.638 | 1.932 | 1.941 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.879 | 2.632 | 2.630 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 76 | 0 | 76 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.373 | 1.069 | 926 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 49.568 | 30.295 | 28.281 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 287 | 106 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.195 | 1.641 | 826 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 426 | 51 | 276 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 858 | 858 | 858 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 190 | 144 | 107 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.313 | 2.291 | 2.919 |
| D I S M I N U C I O N E S | 258.286 | 192.562 | 68.025 |
| Impuesto sobre Sociedades | 45.465 | 3.131 | 1.623 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 212.776 | 189.386 | 66.358 |
| Cambio criterios contables | 173 | 55 | 30 |
| Operaciones a plazos | 1.371 | 1.371 | 940 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 35 | 1 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8 | 8 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.630 | 1.019 | 901 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.076 | 722 | 470 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.945 | 1.057 | 902 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 25 | 25 | 25 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 294 | 281 | 205 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 185 | 176 | 40 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 693 | 693 | 439 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 395 | 394 | 79 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 730 | 658 | 658 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 388 | 388 | 386 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 292 | 131 | 3 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 70 | 30 | 10 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.222 | 1.219 | 1.209 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 3.766 | 3.666 | 1.094 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 69 | 44 | 23 |
| Revalorizaciones contables | 2 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 14 | 14 | 14 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 609 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 105.599 | 104.440 | 7.099 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 806 | 806 | 19 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 45 | 45 | 45 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 205 | 122 | 121 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3 | 3 | 3 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 405 | 405 | 405 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.439 | 3.241 | 2.794 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.493 | 3.875 | 3.253 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5 | 4 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.057 | 881 | 697 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 51.878 | 36.767 | 27.526 |
| Montes vecinales en mano común | 10.360 | 10.360 | 5.991 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 532 | 447 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.669 | 2.005 | 766 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.505 | 4.448 | 4.441 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.048 | 3.048 | 2.955 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 19 | 10 | 10 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 15 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 4 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 7.742 | 6.572 | 2.846 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 326.591 | 702.135 | 594.450 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 172.686 | 168.036 | 46.399 |
| Base imponible positiva | 540.973 | 532.409 | 540.973 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
