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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas200.207124.50784.251
RC1.423.5264.138.0673.183.713
A U M E N T O S1.803.3311.366.2191.282.747
Impuesto sobre Sociedades1.105.5611.066.186977.904
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS8.5898.5798.557
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos689.181291.453296.286
  Cambio criterios contables
5.0071.035885
  Operaciones a plazos
9.1552.0977.253
  Reversión del deterioro valor patrimonial
2.191761.161
  Rentas negativas art.19.11 y 12
2.264122110
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.2371.015290
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
12.2676.0896.304
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
10.3705.0044.586
  Amort. inmovilizado I+D
193193180
  Libertad amort.gastos I+D
332142233
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.403927915
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.525697854
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
7782724
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
6.0223.4943.327
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
5.4554.7234.485
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
31.0348.23814.022
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
9.555295697
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
13.4672.0001.819
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
98.26238.82333.096
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
7.6295.1741.678
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
3.5642227
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2242232
  Provisiones y gastos por pensiones
1.1751.0011.013
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
47.14116.17230.549
  Gastos por donativos y liberalidades
14.1056.2895.996
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
211717
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
64912363
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2222
  Otros gastos no deducibles
167.12164.25979.344
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
18.5652.1932.893
  Revalorizaciones contables
39221
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
4.7027034.652
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
684045
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
58030
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
43412264
  Exención por doble imposición dividendos
1.9301.5641.109
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.837384623
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
712700485
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
210202202
  Agrupa.interés económico
348328190
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.9961.96568
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
6584752
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
465245245
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
2.6926582.362
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
10500
  Transparencia fiscal internacional
266266266
  Pymes: libertad amortización
11.6019.2127.113
  Pymes: amortiz.acelerada
10.2776.2685.160
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1.9811791.037
  Arrendamiento financiero: régimen especial
23.31416.71014.001
  Rég.fiscal valores extranjeros
351351351
  Régimen ent.parcialmente exentas
41.01524.93418.581
  Rég.entidades navieras
2080208
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.2271.328878
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
39.97626.0183.674
  Por reserva para inversiones en Canarias
8.1204.7585.726
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.6301.1651.418
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.8316501.412
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
4.0174.0170
  Por otras correcciones al resultado
55.38317.71724.556
D I S M I N U C I O N E S1.141.534782.897333.049
Impuesto sobre Sociedades 287.36723.0748.272
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.033931619
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 851.913757.671323.150
  Cambio criterios contables
3.6392.0161.688
  Operaciones a plazos
18.5108.9947.098
  Reversión del deterioro valor patrimonial
64810898
  Rentas negativas art.19.11 y 12
110109101
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.8551.4027
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
11.6146.0433.493
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
9.1407.4166.087
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
27.56717.39114.992
  Amort. inmovilizado I+D
2302309
  Libertad amort.gastos I+D
197191166
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
931896636
  Otros supuestos de libertad de amortización
662633620
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.2891.1001.052
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
3.1283.1232.354
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.3071.3041.149
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
10.0648.2454.535
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.0731.072394
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
1.4971.4561.303
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
9.6196.0851.202
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
6.8686.8502
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
1.1411.034802
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
868678
  Provisiones y gastos por pensiones
629590514
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
33.38722.04915.115
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
322
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.9351.5651.257
  Revalorizaciones contables
33233220
  Aplicación del valor normal de mercado
42456424
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
100
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.6531.55350
  Exención por doble imposición dividendos
351.147342.42394.901
  Exención por rentas en el extranjero art.22
7.9757.6907.373
  Reducción ingresos activos intangibles
1.2211.2211.008
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
1.017902586
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
3.0873.06175
  Rentas exentas de UTE en extranjero
404404404
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
6104623
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
262626
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
1.7681.762548
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
800
  Pymes: libertad amortización
14.26413.8869.549
  Pymes: amortiz.acelerada
12.4379.9688.217
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
716708625
  Arrendamiento financiero: régimen especial
17.31714.58510.142
  Rég.fiscal valores extranjeros
77.04077.04030.036
  Régimen ent.parcialmente exentas
42.46829.06318.797
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.8321.178594
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
44.96733.7623.765
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
4.2414.1654.056
  Por reserva para inversiones en Canarias
56.69956.69956.295
  Exención transmisión bienes inmuebles
404040
  Operaciones a plazos DT.1ª
7.4267.426429
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2.3092.309789
  Reinversión de beneficios extraordinarios
292929
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
200
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
52.55148.15210.624
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.083.5614.720.8404.133.918
Compensaciones de B.I. negativas 874.508853.102183.020
Base imponible positiva3.899.4913.870.0543.899.491
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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