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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas129.06875.20147.773
RC1.281.2948.471.6064.961.029
A U M E N T O S6.088.7522.930.2522.802.881
Impuesto sobre Sociedades1.730.8141.443.3631.304.647
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS746969
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos4.358.9011.487.4511.498.572
  Cambio criterios contables
4.7121.199823
  Operaciones a plazos
92.96857.50784.815
  Reversión del deterioro valor patrimonial
14.9872.92810.715
  Rentas negativas art.19.11 y 12
27.79576826.769
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
38.98715.33211.329
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
235.047124.521118.327
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
45.03320.22813.926
  Amort. inmovilizado I+D
1331717
  Libertad amort.gastos I+D
254237236
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.5231.045765
  Otros supuestos de libertad de amortización
4.9894.0944.111
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
874
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
17.0049.6078.895
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
9.6917.8547.514
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
203.66352.62730.488
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
70.7477.36636.586
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
249.23336.40157.063
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1.051.400250.510272.459
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
99.19411.31057.721
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
25111
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2.4682.45829
  Provisiones y gastos por pensiones
307132183
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
456.024260.684113.486
  Gastos por donativos y liberalidades
30.26913.62616.738
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
335329335
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
11.288227214
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
35037238
  Otros gastos no deducibles
422.635122.76883.152
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
453.00089.85084.544
  Revalorizaciones contables
20.6542.8342.897
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Aplicación del valor normal de mercado
136.624120.576102.694
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.245606536
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
15.4061.384876
  Exención por doble imposición dividendos
51.84049.94749.611
  Exención por rentas en el extranjero art.22
103.1812.216102.794
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
2.7682.5042.188
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
593563575
  Agrupa.interés económico
6.1252.6855.342
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.7296531.168
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
70200
  UTE, por criterios imputación temporal
6.8433.9485.188
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
111
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
14.3842.4853.508
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
6.4024.1173.150
  Pymes: amortiz.acelerada
8.5736.1133.675
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
7007035
  Arrendamiento financiero: régimen especial
43.20834.76132.515
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
53.50030.52733.996
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.613775647
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
80.03359.7382.732
  Por reserva para inversiones en Canarias
12.7662.8236.949
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
14.44711.02312.994
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
11110
  Reinversión de beneficios extraordinarios
13.7799.5578.793
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
19.55700
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
219219219
  Por otras correcciones al resultado
196.66743.01673.597
D I S M I N U C I O N E S7.025.5985.126.0051.736.653
Impuesto sobre Sociedades 1.088.586229.78044.176
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.7311.6581.328
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 5.935.2624.894.5481.691.131
  Cambio criterios contables
5.9483.105335
  Operaciones a plazos
99.67099.40592.744
  Reversión del deterioro valor patrimonial
18.3086.3621.661
  Rentas negativas art.19.11 y 12
100.256177126
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
39.05639.0542.078
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
312.850213.50699.673
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
30.73111.5208.437
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
59.44543.96335.454
  Amort. inmovilizado I+D
996899
  Libertad amort.gastos I+D
717170
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
370359346
  Otros supuestos de libertad de amortización
415415415
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
507504499
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
6.5066.1235.442
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
5.2524.0742.134
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
153.53283.5974.551
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
33.02912.4911.190
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
38.2827.932191
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
259.092132.56058.331
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
6.7365.7544.833
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
24915283
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
111
  Provisiones y gastos por pensiones
6.5934242
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
320.287176.77774.757
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
102.05160.30620.473
  Revalorizaciones contables
40.24932.8333
  Aplicación del valor normal de mercado
75.74848.2979.114
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
494432
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
6.1514444
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
7.5146.176751
  Exención por doble imposición dividendos
3.619.8743.548.0211.080.174
  Exención por rentas en el extranjero art.22
17.21716.17512.086
  Reducción ingresos activos intangibles
1.056649426
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
5.3334.4304.038
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
898758332
  Rentas exentas de UTE en extranjero
23.041020.657
  UTE particip.en extranjero art.45.2
59590
  UTE, por criterios imputación temporal
17.93413.9747.060
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
110
  Soc.y fondos capital-riesgo
1900
  Valor.bienes y derechos
11.0443.7093.335
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
6.2945.6113.678
  Pymes: amortiz.acelerada
17.69015.5689.314
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
3.7743.770161
  Arrendamiento financiero: régimen especial
37.66330.46519.961
  Rég.fiscal valores extranjeros
4.2236230
  Régimen ent.parcialmente exentas
54.90436.66534.523
  Montes vecinales en mano común
4.5404.49034
  Régimen entidades navieras
646464
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
9902654
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
112.87899.6983.153
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
575574556
  Por reserva para inversiones en Canarias
39.80139.80139.756
  Exención transmisión bienes inmuebles
151313
  Operaciones a plazos DT.1ª
749749682
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
7047040
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
133.97100
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.3551.3551.309
  Otras correcciones al resultado
89.56870.66425.923
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.416.5036.731.6646.048.389
Compensaciones de B.I. negativas 1.917.6501.803.420533.600
Base imponible positiva5.452.4805.175.2015.452.480
Notas
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